Пенсия ип

Пенсия индивидуального предпринимателя: особенности расчета

Пенсия индивидуального предпринимателя рассчитывается иначе, чем в случае с наёмными работниками. Отличается не только принцип учета страхового стажа и правила с размерами оплаты пенсионных взносов. Да и сама формула расчёта иная. Впрочем, обо всех нюансах, касающихся данной темы, стоит рассказать в подробностях.

Его имеет каждый человек, который соответствует пенсионному возрасту, имеет достаточный страховой стаж, а также пенсионный коэффициент как минимум в 11.4. В последнем стоит разобраться. Пенсионный коэффициент – это сумма баллов, которые начисляются на дату назначения человеку. На сегодняшний день каждый из них стоит 78.58 рублей, но ежегодно данное значение меняется. Чуть позже, когда речь пойдёт о формуле расчёта суммы пенсии, к теме коэффициента ещё придётся вернуться.

Итак, кем являются предприниматели? Они для государства – застрахованные лица. Каждый год предприниматели вносят в ПФР определённую денежную сумму. В 2017 году она равна 27 990 р., из которых в ПФР отчисляется 23 400 рублей, а всё оставшееся – в ФФОМС. Соответственно, раз предприниматели вносят свою долю в ПФР, то они имеют право на получение страховой пенсии. Оно, в свою очередь, подтверждается сведениями об ИП, хранящимися в едином государственном реестре.

Пенсия индивидуальному предпринимателю, как уже было сказано вначале, полагается по достижении им определённого возраста. Тут всё так же, как и в случае с наёмными работниками. Для женщин пороговый возраст равен 55 годам, а для мужчин – 60.

Важно отметить, что в общий трудовой стаж на основании данных персонифицированного учёта включается и тот период, в течение которого человек осуществлял коммерческую деятельность (то есть делал страховые взносы).

Об этом стоит рассказать чуть подробнее. У многих возникают вопросы именно по этой теме. Неудивительно, ведь размер пенсии индивидуального предпринимателя зависит от того, в течение какого временного промежутка он платил государству налоги.

Как известно, ИП не может оформить на себя трудовую книжку. Соответственно, внести какие-либо записи о начале и прекращении рабочей деятельности – тоже. Но стаж его подтвердить можно. Для этого есть следующие документы:

• Лист записи ЕГРИП.
• Уведомление о постановке на учёт в реестр ИП.
• Свидетельство о завершении предпринимательства.
• Бумаги, подтверждающие внесение всех выплат в ПФР.

Раньше вместо первых двух документов нужно было предъявлять свидетельство о регистрации ИП. Но с 2017 года его не выдают, так что перечень несколько изменился.

Настоятельно рекомендуется сохранять все документы, способные подтвердить стаж (бумаги, связанные с внесением платежей). Если человек до открытия ИП работал по найму, то и трудовую книжку ему нужно будет предъявить. Ведь это – главный документ, фигурирующий при расчёте стажа гражданина.

По достижении положенного возраста индивидуальные предприниматели получат пенсию, сопоставимую с суммами, вносимыми в фонды. С 2017 года принцип для бизнесменов упростили. Теперь нужно платить налоги и взносы не отдельно в различные инстанции, а сразу целиком в ИФНС.

Проще всего тем бизнесменам, которые не содержат штата сотрудников. А вот предпринимателям, имеющим работников, понадобится:

• Оплачивать в ИФНС налоги ещё и за сотрудников.
• По окончании каждого квартала подавать в инстанцию отчётность по работникам.
• Ежемесячно сдавать списки сотрудников в ПФР по форме СЗВ-М.
• Каждый год до первого марта отчитываться в ПФР по стажу.

Это всё важно учитывать, чтобы не получить от ИФНС проблемы.

Стоит знать, что размер пенсии индивидуального предпринимателя напрямую зависит от размеров взносов, отчисляемых им в ПФР. На наиболее крупные выплаты может рассчитывать человек, который не только ведёт ИП, но ещё и работает по договору.

Чтобы спрогнозировать потенциальную пенсию, можно воспользоваться онлайн-калькулятором, размещённым на официальном сайте ПФР. Это очень удобное приложение, в основе которого заложен алгоритм с формулой, включающей актуальные показатели расчета. Пенсия индивидуального предпринимателя определяется с учётом следующих аспектов:

• Фиксированная выплата. На момент 2017 года она составляет 4 805 рублей и 11 копеек.
• Средняя выплата (10 823 р).
• Пенсионный коэффициент. Один равен 78,58 р.
• Средняя зарплата в России в текущем году.
• Величина з/п, облагающаяся страховыми взносами. На данный момент она должна быть в 1.6 раза больше средней з/п по России.
• Период начисления пенсии по умолчанию. Если гражданин не обращался за оформлением, то к расчёту берётся 19 лет.
• Обязательный тариф взносов на страхование.

Это основные показатели. Но кроме них есть ещё и другие. И о них нужно рассказать отдельно.

Они также учитываются, когда определяется пенсия индивидуального предпринимателя (в дальнейшем обозначаются буквой «ДК»). Таких коэффициентов несколько:

• ДК, используемый для выполнения расчёта базовой части пенсии.
• ДК, который равняется 5.
• ДК, учитывающий время военной службы. За каждый год назначен показатель 1.8.
• ДК за декретный отпуск.
• ДК максимальной зарплаты. 1 месяц = 2.3.

Как можно видеть, перерасчёт пенсии индивидуальным предпринимателям-пенсионерам происходит по формуле, включающей в себя немало влияющих компонентов. И для того чтобы окончательно разобраться в теме, стоит разобрать наглядный пример.

То, какая пенсия у индивидуального предпринимателя будет, зависит от дохода его предприятия. Допустим, оно приносит 4 000 000 рублей ежегодно (для примера лучше брать круглые суммы). Взносы в фонды с этого дохода составляют 64 914 рублей. Ежегодно, естественно. Плюс 175 085 рублей в качестве 6-процентного налога, положенные к уплате в соответствии с упрощённой системой налогообложения, на которую сейчас переведено подавляющее большинство предпринимателей.

Для примера можно предположить, что 64 914 рублей человек будет вносить в ПФР ещё 35 лет. На какую пенсию он сможет рассчитывать в таком случае? Это можно выяснить, обратившись к пресловутому калькулятору. Для того чтобы система выполнила расчёт, потребуется ввести свои персональные данные. Это пол, год рождения, вид занятости, вариант пенсионного обеспечения, стаж и годовой доход.

И вот какой ответ даёт калькулятор: отработав в качестве предпринимателя 35 лет и выручая ежегодно 4 миллиона рублей, человек может рассчитывать на ежемесячную пенсию в 7 910 рублей. В год это 94 920 р. Кстати, количество его индивидуальных коэффициентов составит 39.51.

Обратив внимание на расчёт и индексацию пенсии индивидуальных предпринимателей, можно сделать очевидный вывод – даже с многомиллионным доходом на солидную пенсию рассчитывать гражданам не приходится. Поэтому бизнесмены за ней не обращаются до последнего, пока вести своё дело не представится возможным в силу своего возраста.

Можно ли вообще как-то увеличить потенциальную пенсию? Да, есть следующие способы:

• Добровольное обеспечение. Если гражданин берёт на себя ответственность по уходу за стариком, ребёнком или инвалидом первой группы, то ему начисляется 1.8 балла в год. Это около 140 дополнительных ежемесячных рублей к пенсии. Столько же, кстати, прибавляется за военную службу.
• Рождение детей. Год ухода за вторым ребёнком прибавляет ещё 3.6 балла (

280 дополнительных рублей ежемесячно). За третьего и четвёртого коэффициент увеличивается до 5.4.

Увеличение стажа. Если мужчина старше 65 лет и женщина после 60 продолжают вести деятельность, то их коэффициенты начинают расти. Но ненамного. Если, например, мужчина обратится в ПФР лишь в 75 лет, то ему назначат повышающий коэффициент, равный 2.11. Количество баллов, в свою очередь, возрастёт в 2.32 раза.

Их тоже стоит затронуть вниманием, рассказывая про начисление пенсии индивидуальным предпринимателям. Если человек решил получать свои законные выплаты, то ему нужно подать заявление в ПФР за месяц до того. Нужно предъявить трудовую книжку (если есть), паспорт и архивные документы, подтверждающие стаж. Пенсия начисляется со дня подачи пакета документов. Который, кстати, разрешено отправить заказным письмом с описью по почте.

Можно уйти на пенсию досрочно. Это бывает при вынужденном прекращении предпринимательской деятельности. Но досрочная пенсия может быть назначена лишь мужчинам не младше 58 лет и женщинам от 53-х. И то при наличии стажа как минимум в 25 и 20 лет соответственно.

Подтвердить стаж для пенсии индивидуальный предприниматель может, предъявив документы, свидетельствующие о завершении его деятельности. Это подразумевает ликвидацию ИП.

Решив закрыть предприятие, нужно ответственно подойти ко всем нюансам, связанным с этим процессом. Во-первых, уплатить все взносы, иначе санкций не избежать. Если просрочка не превышает 180 дней, то штраф составит 5% от долга. Более долгий период задолженности влечёт штраф в 30% от суммы страховых взносов.

Во-вторых, в ПФР нужно обратиться в течение 30 дней после ликвидации. В противном случае тоже придётся уплатить штраф.

Исходя из всего ранее упомянутого, можно было убедиться, что тема, связанная с расчётом пенсии для ИП, содержит в себе немало нюансов. Но есть ещё некоторые моменты, заслуживающие внимания.

На данный момент количество пенсионных баллов, начисляемых ПФР, равно 7.83. В 2021 году данный показатель вырастет до 10. Это значит, что за каждый год при максимальных взносах (которые равны 158 648 рублям) пенсия будет увеличиваться. Для выяснения точного показателя есть формула: 78.58 х 10 = 758.80. Здесь пресловутое количество баллов умножено на стоимость одного коэффициента.

Таким образом, ежемесячные выплаты от ПФР для предпринимателей могут достигать 30-40 тысяч рублей ежемесячно. Однако это касается лишь тех бизнесменов, которые ежегодно делают максимальные взносы. А они положены людям с действительно внушительным доходом (достигающим 300 миллионов рублей). Так что возникает риторический вопрос – нужны ли им дополнительные 30-40 тысяч в месяц.

Касательно минимума тоже стоит сказать пару слов. При минимальном для текущего года ИПК, который равен 11.4, получается следующий результат: 4 805 + 11.4 х 78.58 = 5 700 р. И это намного ниже размера социальной пенсии по старости, положенной предпринимателю.

Что ж, это вся информация, с которой следует быть ознакомленным человеку, желающему разбираться в теме, касающейся пенсионных выплат ИП. Людям, желающим выйти на законный отдых, в любом случае придётся знакомиться со всеми нюансами в индивидуальном порядке. Поскольку при расчёте пенсионных выплат обязательно учитываются нюансы, касающиеся деятельности конкретного предпринимателя.

Нынче много разговоров про пенсионную реформу. Одна из ваших статей заставила меня задаться вопросом: можете ли вы в понятной форме объяснить, как считается пенсия у ИП ?

Павел, у ИП есть пенсия, но она не очень большая, потому что ее основная часть считается от фиксированных взносов. Причем ИП получит пенсию только в том случае, если аккуратно платит взносы.

Все ИП обязаны платить за себя фиксированные взносы: на пенсию и на медицинское страхование. Они называются фиксированными, потому что их сумма известна заранее: в 2018 году это 32 385 рублей. В сумму взносов входят: 26 545 рублей пенсионных и 5840 рублей на обязательное медицинское страхование.

В 2019 году надо будет заплатить 36 238 рублей, из них 29 354 рубля на пенсию, 6884 рубля на ОМС . В 2020 году — 40 874 рубля, из них 32 448 рублей на пенсию, 8426 рублей на ОМС .

Если в течение 2018 года ИП ничего не заработал, то он все равно должен заплатить 32 500 рублей. Если что-то заработал, то заплатит налог и взносы.

Если ИП не заплатит ничего, налоговая насчитает пеню, а чтобы получить деньги, может обратиться в суд и заблокировать предпринимателю счет. Если ИП закроется с долгами, то долги все равно останутся. В общем, штука неприятная, платить придется и так и так.

Логика расчета страховой пенсии по старости для ИП

В целом и для ИП , и для сотрудников по найму логика одна. Если упрощенно, страховая пенсия по старости рассчитывается по формуле:

Пенсия = Сумма пенсионных баллов × Стоимость одного пенсионного балла в году назначения страховой пенсии + Сумма фиксированной выплаты × Повышающие коэффициенты

Условный размер страховой пенсии можно рассчитать на сайте пенсионного фонда с помощью калькулятора. Но фактический размер страховой пенсии рассчитают в пенсионном фонде, когда вы за ней обратитесь.

ИП может рассчитывать на пенсию, только если в полном объеме уплачивал фиксированные пенсионные взносы: с даты регистрации в статусе ИП до даты прекращения предпринимательской деятельности. Время, когда ИП не платил взносы, не попадет в стаж для начисления пенсии.

Для человека, который работает по трудовому договору, пенсия рассчитывается исходя из его официальной зарплаты. Расчет пенсии ИП строится на сумме фиксированного платежа и 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей.

Год, в котором не уплачены страховые взносы, не засчитывается в страховой стаж, и пенсионный капитал формируется не в полном объеме.

При этом есть исключения — периоды, за которые взносы платить не нужно, но в стаж их включат:

1. Военная служба по призыву.
2. Отпуск по уходу за ребенком до полутора лет. В него может уйти или мать, или отец ребенка.
3. Уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет.
4. Проживание в месте, где нет возможности заниматься бизнесом, — это касается супругов военнослужащих.
5. Проживание за границей — касается супругов дипломатических и консульских работников.

Предприниматель будет освобожден от уплаты страховых взносов, только если не вел деятельность в эти периоды. Но, откровенно говоря, все это довольно экзотические ситуации — я с таким не сталкивалась ни разу.

Чем больше баллов, тем выше должна быть пенсия. Количество баллов зависит от уплаченных страховых взносов и длительности стажа. Максимальное количество пенсионных баллов и для ИП , и для сотрудников в 2018 году — 8,70 за год. К 2021 году максимальное количество баллов увеличится до 10.

На сайте госуслуг можно получить извещение о состоянии лицевого счета в ПФР . В нем указаны:

1. Индивидуальный пенсионный коэффициент — те самые баллы.
2. Учтенный для пенсии стаж.
3. Таблицы со сведениями о заработке.

Эту информацию ИП может использовать для расчета примерной суммы пенсии.

С 1 января 2019 года вступает в силу закон, который касается начисления и выплаты пенсий по старости.

ИП выходит на пенсию на тех же условиях, что и наемные работники:

1. По возрасту: мужчины — в 60, женщины — в 55 лет. С 2019 года возраст для выхода на пенсию будет постепенно увеличиваться. Отдельные категории граждан имеют право на досрочную пенсию.
2. Есть страховой стаж, сейчас — 9 лет, с 2024 года — не менее 15 лет с учетом переходных положений ст. 35 ФЗ «О страховых пенсиях».
3. Есть минимальная сумма пенсионных баллов — с 2025 года не менее 30 с учетом переходных положений ст. 35 ФЗ «О страховых пенсиях».

Допустим, вы мужчина, родились в 1991 году. Служили в армии по призыву год, затем 10 лет работали в найме с зарплатой 50 тысяч рублей в месяц. После этого открыли ИП и планируете так работать до самой пенсии — до 65 лет. Получается, что работать как ИП вы будете 38 лет. Как предприниматель вы получаете миллион рублей в год.

Чтобы сделать примерный расчет, идите на сайт пенсионного фонда. Там есть калькулятор. Мы посчитали — и получилось, что человек с такими вводными может рассчитывать на пенсию 19 630 рублей в месяц. Это если ничего не изменится.

Напоследок рекомендуем почитать нашу подборку статей про инвестиции и накопления.

Обязательно проведите расчёт на калькуляторе выхода на пенсию.

Каждый работающий гражданин России вправе к определенному возрасту рассчитывать на пенсию. Индивидуальные предприниматели не являются исключением. Однако если за людей, работающих по найму, страховые отчисления на будущую пенсию делает работодатель, то ИП обязан самостоятельно производить за себя страховые взносы в Пенсионный фонд РФ. При этом многих индивидуальных предпринимателей интересует вопрос: как и из каких именно отчислений формируется их будущая пенсия и как она рассчитывается.

Чтобы гражданин РФ мог получить право на пенсию как ИП, он должен быть официально зарегистрирован в органах государственного учета и контроля. То есть, первым делом при постановке на учет, ИП отдает нужные документы в налоговую инспекцию по месту жительства, которая в десятидневный срок передает все сведения о новом индивидуальном предпринимателе в Пенсионный фонд России.

Как только ИП зарегистрировался в налоговой и информация об этом дошла до ПФР, в пенсионном фонде открывается персонифицированный лицевой счет ИП, куда и поступают впоследствии все его обязательные страховые взносы. Именно из накопленной суммы на этом лицевом счете в будущем будет формироваться пенсия индивидуального предпринимателя.

Однако для получения пенсии необходимо соблюдение трех условий. ИП должен:

1. достичь установленного в общем порядке пенсионного возраста: женщины — 55 лет, мужчины – 60 лет;
2. иметь специальный индивидуальный пенсионный коэффициент, который в 2016 году равен 9 баллам, а к 2025 году будет составлять 30 баллов (до 2024 года + 2,4 ежегодно);
3. как и все остальные граждане России иметь страховой стаж не менее 7 лет в 2016 году и не меньше 15 лет – к 2025 году.

Важно! Чем выше количество баллов, тем выше будет будущая пенсия ИП. Надо отметить, что в первую очередь, количество баллов индивидуального предпринимателя зависит от размера оплачиваемых в ПФР страховых взносов.

При расчете пенсии индивидуальных предпринимателей предполагается учитывать и те периоды, в которые он:

• был на службе в вооруженных силах РФ – 1,8 балла за год;
• находился в отпуске по уходу за ребенком. Баллы здесь начисляются по-разному 1 ребенок – 1,8 балла за год, 2 ребенок — 3,6 балла за год, 3 ребенок — 5,4 балла за год;
• ухаживал за ребенком-инвалидом, совершеннолетним инвалидом 1 группы, родственником или каким-либо другим лицом, старше 80 лет и т.д. – 1,8 балла за год.

Страховой стаж – это то время, в течение которого индивидуальный предприниматель делал за себя лично страховые выплаты в ПФР. Кроме того, в страховой стаж входят и все те периоды, когда ИП был в отпуске по уходу за ребенком, на больничном, служил в армии и т.д. (подробнее — ст. 12 № 400-ФЗ).

Индивидуальный пенсионный коэффициент – эта величина исчисляется в баллах и является результатом учета трех показателей: возраста выхода на пенсию, страхового стажа и собственно общей суммы оплаченных страховых взносов в ПФР.

К сведению! Несмотря на то, что отчисляемые страховые выплаты в Пенсионный фонд с каждым годом увеличиваются, ИП рассчитывать на высокую пенсию не приходится. Подсчеты, произведенные экспертами, свидетельствуют о том, что в лучшем случае их пенсия, гарантированная государством, будет равна размеру социальной пенсии граждан, имеющим недобор по страховому стажу. Именно поэтому индивидуальным предпринимателям, заботящимся о своей пенсии, следует подстраховаться и обеспечить себе какие-нибудь дополнительные накопления или источники дохода к пенсионному возрасту.

На сегодняшний день точно сказать какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя практически невозможно. И не столько потому, что неизвестно, сколько стажа и баллов он наберет к моменту наступления пенсионного возраста, сколько потому, что российские законодатели каждый год вносят в пенсионную систему новые изменения и преобразования. Так что в текущее время можно только очень примерно прикинуть размер будущей пенсии ИП. Для этого нужно пройти два шага.

Шаг 1. Расчет индивидуального пенсионного коэффициента

Для того, чтобы рассчитать пенсию нужно сначала посчитать размер так называемого индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК), то есть, говоря понятным языком, посчитать количество баллов, накопленных ИП за все время работы.

Алгоритм для расчета ИПК такой:

(МВ : СВ) Х 10 = ИПК

СВ — страховые взносы, выплаченные на страховую часть пенсии (либо 10 %, либо 16 %, в зависимости от того, делал ли ИП взносы на накопительную часть пенсии);

МВ — страховые взносы выплачиваемые ИП на страховую часть пенсии (16 %). Рассчитываются они с предельной базы, облагаемой страховыми взносами, которая каждый год меняется, и в 2016 году для всех ИП она равна 796 тыс. руб.

Приведем пример расчета ежегодного пенсионного балла.

Предположим, в 2016 году ИП Банников М.Н. получил ни больше, ни меньше 300 тыс. руб. дохода. Соответственно в пенсионный фонд он оплатил 19 356 р.48 к.
В данном случае
МВ будет равен: 796 тыс. руб х 16 % : 100 % = 127 360 руб.
Считаем ИПК: 19356,48 : 127 360 х 10 = 1,52 балла.
Итого: за 2016 год ИП Банникову М.Н. в ПФР будет начислено 1,52 балла.

Важно! Баллы, накопленные в течение жизни гражданина РФ суммируются и от итогов сложения напрямую зависит размер пенсии. Чтобы получить пенсию ИП должен накопить к 2025 году не менее 30 баллов, а на 2016 год достаточно 9.

Чтобы посчитать пенсию ИП в текущий момент, нужно применить следующую формулу.

ФВ х ПК + ИПК х СБ х ПК = СП

ФВ — устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно);
ПК — премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже);
СБ — стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.);
ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа;
СП — страховая пенсия.

Важно! Для некоторых категорий работников, в том числе ИП, государство устанавливает повышенные фиксированные выплаты. Например, данная норма касается тех людей, которые проживают на территориях Крайнего Севера или трудятся в условиях вредных производств и т.д.

Перечень документов, требуемых для выхода на пенсию, с течением времени вряд ли сильно поменяется. Тем не менее, для его уточнения желательно в любом случае обратиться в Пенсионный фонд по месту жительства.

Основные документы, которые требуются ИП для назначения пенсии:

• паспорт;
• свидетельство ИП о постановке на государственный учет;
• военный билет;
• СНИЛС;
• трудовая книжка;
• трудовые договоры;
• архивные документы о предыдущих местах работы, если трудовая книжка и трудовые договоры утрачены;
• свидетельства о рождении детей.

Внимание! Важно вспомнить и восстановить все предыдущие места работы. От этого напрямую зависит размер пенсии.

Таким образом, применяя ряд несложных формул, каждый ИП может самостоятельно высчитать размер своей пенсии на текущий год. Однако стоит отметить, что поскольку практически все показатели для данных вычислений имеют изменяемые значения, то окончательный размер будущей пенсии подсчитать невозможно. К тому же, следует повторить, что поскольку российские законотворцы не дают никаких гарантий того, что система начисления и расчета пенсий не потерпит каких-либо новых изменений, планируя жизнь на пенсии, слишком опираться на данные формулы и расчеты не нужно.

Трудоспособные российские граждане, являющиеся индивидуальными предпринимателями, имеют возможность по достижению определённого возраста получать от государства пенсионное обеспечение на общих основаниях. Пенсия для ИП будет платиться, если выполнятся определенные на законодательном уровне условия. Ее размер напрямую будет зависеть от отчислений в бюджет пенсионного фонда.

Учитывая, что после вступления в силу изменений в пенсионное законодательство индивидуальные предприниматели ничем не отличаются от других граждан, целесообразно рассмотреть базовые условия назначения пенсии, действующие в 2018 году. Чтобы получить возможность гарантированного государственного пенсионного обеспечения, нужно выдержать основные условия:

1. Достигнуть пенсионного возраста. Сегодня для сильной половины человечества он составляет 60 лет, а для женщин – 55 лет. Начиная с 2019 года, возраст выхода на пенсию постепенно будет увеличиваться. По завершению этого процесса дополнительно придется ждать на 5 лет больше.
2. Наличие минимального количества страхового стажа. Сейчас этот показатель составляет 9 лет. Новшества в пенсионном законодательстве предусматривают его увеличение. После 2018 года базовый минимум зафиксируют на уровне 15 лет.
3. Наличие минимума пенсионных баллов (индивидуальных пенсионных коэффициентов). В 2018 году этот показатель должен составлять не меньше 13,8 баллов. После окончания реформы пенсионного законодательства потребуется набирать не меньше 30 баллов, иначе страховой пенсии вам не видать.

Относительно граждан, работающих на себя, то здесь присутствуют некоторые особенности. Дело в том, что для получения пенсии и начисления необходимого стажа и баллов такие граждане обязаны самостоятельно перечислять в пенсионный фонд взносы. Размер взносов должен находиться в определенных пределах (превышать или равняться минимуму, но не быть более максимального значения).

Минимальный размер таких перечислений ежегодно фиксируется и зависит от величины уровня оплаты труда, установленного государством. В 2018 году эта сумма равняется 26 545 рублей. Ежегодно эта сумма подлежит индексации и меняется в сторону увеличения.

В зависимости от уровня дохода предпринимателя, будут устанавливаться дополнительные суммы для перечисления. В частности, если доход превышает 300 тысяч рублей, от всей суммы, превышающей этот показатель, придется уплатить государству 1% отчислений. Начисление пенсионных балов и учет страхового стажа здесь осуществляется на основании выполненных перечислений в пенсионный фонд. Подтверждение предпринимательской деятельности выполняется органами налогового надзора.

Если на момент наступления пенсионного возраста эти условия полностью выполнены не будут, гражданин сможет рассчитывать исключительно на социальную пенсию, назначаемую гораздо позже (мужчинам – в 65, а женщинам в 60 лет) и в значительно меньших размерах.

Чтобы определить уровень пенсионных выплат, на которые в будущем сможет рассчитывать индивидуальный предприниматель, исправно выплачивающий в пенсионный фонд все необходимые взносы, сделает это на простом примере расчета.

Фиксированная часть в 2018 года установлена на уровне 4982,90 рублей. Определение сменой величины происходит путем перемножения стоимости и количества накопленных баллов. Стоимость одного балла также фиксируется на законодательном уровне и в 2018 году составляет 81,49 рублей.

Касательно расчета баллов (индивидуального коэффициента), то здесь применяется формула:

ИПК = (СВ/СВн) х 10

Здесь СВ означает сумму уплаченных страховых взносов, а СВн является показателем нормативных страховых взносов, который устанавливается правительством и на 2018 год утвержден на уровне 1021000 рублей (в расчет от этой суммы берется 16%).

Для упрощения расчета представим, что годовой доход условного предпринимателя составляет 500 тысяч рублей. Для расчета суммы страховых взносов, которые перечислит наш предприниматель необходимо суммировать фиксированный размер платежа (26 545 рублей), а также отчисления в виде одного процента на сумму дохода, превышающую 300 тысяч рублей. В нашем случае СВ будет равным 28 545 рублей.

Расчет будет выглядеть таким образом:

СВ = 26545 + (500000 – 300000) х 1% = 28545 рублей

Подставив полученные показатели в формулу исчисления ИПК, мы получим годовую сумму его баллов на уровне 1,75.

Учитывая, что большинство молодых предпринимателей начинают свое дело после окончания учебных заведений, то до наступления пенсионного возраста их трудовой стаж (длительность полезной работы) будет около 35 лет. Условно представим, что за весь этот период сумма начисленных годовых балов не менялась. Исходя из этих критериев, заработанные предпринимателем баллы будут равны:

35 х 1,75 = 61,25 баллов

Теперь же, когда мы определили все исходные данные, можно выполнить ориентировочный перерасчет начисления пенсии для ИП в 2018 году, исходя из рассчитываемых выше исходных данных. Она будет составлять:

П = фиксированная пенсия + сменная пенсия = 4982,9 + (81,49 х 61,25) = 9 974,17 рублей

Иными словами, если предприниматель будет осуществлять все минимальные платежи в пенсионный фонд и иметь небольшой доход, полагающаяся ему пенсия будет немного выше минимального размера страховой пенсии, устанавливаемой обычному российскому труженику. Как показывает расчёт, даже увеличение уровня ежегодного дохода мало спасает от уровня пенсии, который рассчитают и установят индивидуальному предпринимателю.

Получать достойные (увеличенные) пенсионные выплаты после достижения определённого возраста индивидуальные предприниматели могут путем увеличения отдельных показателей, влияющих на расчёт страховой пенсии. Делается это такими путями:

Не стоит также забывать, что размер минимальных фиксированных отчислений, ежегодно устанавливаемых государством, постоянно увеличивается. Поэтому индивидуальные предприниматели обязаны либо постоянно увеличивать уровень своего дохода, либо иметь переделённые сбережения, которые будут использоваться для этих целей в будущем.

Претендовать на пенсионные выплаты могут предприниматели, прошедшие официальную государственную регистрацию, выплачивающие налоги государству. Гражданин должен исправно платить налоги и не иметь каких-либо задолженностей перед пенсионным фондом. Данные о таких гражданах в пенсионный фонд передаются налоговыми органами.

Документы, необходимые во время обращения для начисления пенсии, будут зависеть от конкретной ситуации. В их перечень вошли:

• личное заявление, подаваемое в отделении пенсионного фонда;
• паспортный документ и его копия (другой подтверждающих личность документ);
• трудовая книжка (при наличии и если предприниматель выполнял работу как наемный труженик);
• трудовой договор (для учета периодов, когда гражданин трудился как обычный рабочий);
• информационный документ из отделения пенсионного фонда, где будут указаны размеры уплаченных пенсионных взносов;
• если менялась фамилия, потребуется документально подтвердить на каком основании это произошло;
• документы, подтверждающие уровень доходов за пятилетний период, по факту выполнения работ до февраля 2002 года.

Дополнительно, от индивидуальных предпринимателей, работающих на едином налоге. Могут потребоваться документы из налогового органа, подтверждающие оплату такого вида платежей, а также справки с пенсионного фонда о снятии с учета из-за осуществления такой деятельности.

В каждом конкретном случае список документов может уточняться и дополняться. Поэтому изначально целесообразно получить консультацию специалиста пенсионного фонда исходя из конкретно вашей ситуации. Делать это следует заблаговременно, до момента наступления пенсионного возраста и необходимости подачи документов.

© 2018, Соцзащита и льготы. Все права защищены.

У ИП, как и у наёмного работника, есть право на пенсию. Ведь он уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное обеспечение. Другой вопрос, что выгоднее предпринимателю — продолжать заниматься бизнесом даже после наступления пенсионного возраста или отойти от дел и воспользоваться заслуженным отдыхом? Давайте считать.

На ИП лежит большой груз ответственности за свое будущее, поскольку они одновременно являются для себя и работодателями, и работниками. Чтобы сформировать свою будущую пенсию, они обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд.

С 2015 года пенсия ИП формируется по аналогии с пенсией тех, кто работает по найму. Три года назад Пенсионный фонд предупредил всех о том, что трудовая пенсия по старости теперь трансформируется в страховую пенсию и накопительную пенсию. К страховой пенсии устанавливается фиксированная выплата. И при ее расчете в учет берутся:

• стаж
• годовой доход предпринимателя
• возраст обращения за назначением пенсии
• сумма уплаченных ИП страховых взносов
• нестраховые периоды: военная служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком, уход за гражданином, достигшим 80 лет, инвалидом I группы, ребенком-инвалидом и т.д.

Основа пенсии, которую планирует получить ИП, формируется из суммы годовых пенсионных коэффициентов за всю его трудовую деятельность, в том числе за нестраховые периоды, которая умножается на стоимость пенсионного балла, также учитывается фиксированная выплата:

Страховая пенсия = ИПК × СИПК + ФВ, где:

• ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент) – это сумма всех пенсионных баллов, начисленных на дату назначения страховой пенсии;
• СИПК (стоимость индивидуального пенсионного коэффициента) – стоимость пенсионного балла на дату назначения страховой пенсии. Она ежегодно индексируется государством и с 1 января 2018 года составляет 81,49 руб.
• ФВ – фиксированная выплата. На 1 января 2018 года составляет 4 982,90 руб., тоже каждый год индексируется.

Таким образом, если подставить все имеющиеся данные в приведенную выше формулу, то рассчитывать пенсию нужно так:

СП = ИПК × 81,49 + 4 982,90

За каждый год более позднего обращения за назначением пенсии после возникновения права на нее страховая пенсия увеличивается на соответствующие премиальные коэффициенты, уточняется на сайте Пенсионного фонда.

С 1 января 2019 году страховые пенсии увеличатся на 7,03%. Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости после индексации составит — 5 334,19 руб., а стоимость пенсионного балла — 87,24 руб.

Стоимость пенсионного коэффициента и фиксированная выплата увеличатся:

• в 2020 году на 6,6%,
• в 2021 году — на 6,3%,
• в 2022 году — на 5,9%,
• в 2023 году — на 5,6%,
• в 2024 году — на 5,5%.

В 2024 году стоимость пенсионного коэффициента составит 116,63 руб. (на 43% выше текущего значения), фиксированная выплата к пенсии — 7131 руб.

Увеличения будут производиться 1 января каждого года.

С 2015 по 2025 год предполагалось постепенно ужесточать требования к минимальному стажу и количеству пенсионных коэффициентов (баллов) для назначения пенсии — они постепенно увеличивались. Так, если в 2015 году минимальный стаж составлял от 6 лет, а количество баллов — от 6,6, то к 2024 году минимальный стаж должен вырасти до 15 лет, а количество баллов к 2025 году — до 30. Требования к баллам и стажу для назначения страховой пенсии в 2018 году — 9 лет и 13,8 баллов.

Пенсионный фонд объяснил, что страховая пенсия в полном объеме по новым правилам будет формироваться у граждан, которые начнут работать в 2015 году. У будущих пенсионеров, которые начали работать до 2015 года, сформированный пенсионный капитал преобразуется в индивидуальные пенсионные коэффициенты.

Если предприниматель ведет легальную деятельность, то он уплачивает страховые взносы за себя на обязательное пенсионное страхование. На размер взноса влияет размер дохода. Если он не превышает 300 000 руб., то фиксированный платеж для ИП в 2018 году — 26 545 руб. Уплатить взнос нужно успеть до 31 декабря текущего года.

Если же доход выходит за рамки 300 000 руб., то ИП уплачивает дополнительно 1% сверх от той суммы, которая превышающей 300 000 руб. за год. При этом максимальный размер страховых взносов в 2018 году не может быть больше 212 360 руб., включая фиксированные страховые взносы за себя. А срок уплаты в этом случае продлевается до 1 июля следующего года.

Периодичность выплат определяет сам предприниматель — по желанию он может это делать несколько раз в год, например, поквартально, или же уплатить всю сумму страховых взносов сразу.

Размер страховых взносов, уплачиваемых ИП, влияет на пенсионные баллы: чем больше баллов, тем выше пенсия.

Меняется ли ситуация с уплатой страховых взносов в случае, если ИП, даже выйдя на пенсию, продолжает вести предпринимательскую деятельность? Минфин выпустил разъяснения по этому вопросу в Письме от 08.08.2017 N 03-15-05/50651. Некоторые ошибочно полагают, что такая обязанность отменяется. Однако документ подробно анализирует ситуацию, делая акцент на то, что отмена обязанности по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование для ИП-пенсионеров может привести к злоупотреблениям по перерегистрации предпринимательской деятельности на таких лиц.

Другие тезисы письма Минфина:

• Гл. 34 НК РФ не предусматривает освобождения ИП-пенсионеров от уплаты за себя страховых взносов. Исключение составляют определенные периоды, указанные в п. 1, 3, 6 — 8 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ, в течение которых они не вели деятельность (п. 7 ст. 430 НК РФ).
• ИП уплачивает страховые взносы независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и факта получения от нее доходов в конкретном расчетном периоде.
• Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уплачиваются для получения обязательного страхового обеспечения, а если гражданин — пенсионер, уплаченные страховые взносы влияют на перерасчет получаемой пенсии.
• Обязанность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, у ИП возникает с момента приобретения соответствующего статуса и до момента исключения из ЕГРИП.
• Если ИП не исключен из ЕГРИП и сохраняет статус ИП, то он обязан уплачивать страховые взносы, независимо от факта получения дохода и осуществления или неосуществления предпринимательской деятельности.

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

Индексируются ли пенсии действующим предпринимателям?

Согласно изменения в пенсионном законодательстве, с 2016 года работающим пенсионерам страховая пенсия и фиксированная выплата к ней выплачиваются без индексаций. К категории работающих пенсионеров относятся в том числе ИП, состоящие на учете в ПФР. Получать пенсию с учетом всех пропущенных индексаций ИП-пенсионер начнет только после того, как прекратит свою деятельность.

C января 2018 года индексация страховых пенсий распространяется только на пенсионеров, которые не осуществляли трудовую деятельность по состоянию на 1 декабря 2017 года.

Наверняка многих ИП интересует вопрос, в каком размере они будут получать пенсию и смогут ли на нее прожить. Дело в том, что методика расчета пенсии очень сложная. Размер пенсии рассчитывается с учетом меняющихся данных, таких как индивидуальный пенсионный коэффициент (количество набранных за годы работы баллов) или размер страховых взносов за себя.

Примерно рассчитать размер пенсии ИП можно на сайте Пенсионного фонда с помощью специального пенсионного калькулятора.

Предположим, что ваш годовой оборот как предпринимателя составляет 1 млн руб. К моменту наступления пенсии ваш трудовой стаж в качестве самозанятого гражданина составит 35 лет. Если вы введете соответствующие данные в календарь и произведете расчеты, то сервис автоматически выдаст вам размер страховой пенсии — 13 928 руб. Конечно, в пенсионном календаре есть много других значений, которые следует указать для расчета пенсий: «Сколько лет Вы проходили/планируете проходить военную службу по призыву?», «Сколько лет после возникновения права на страховую пенсию Вы готовы не обращаться за ее назначением?» и др. Все они так или иначе влияют на итоговую сумму.

Более точную сумму можно узнать, если использовать те данные, которые содержатся в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда. Дело в том, что пенсионные права граждан фиксируются на индивидуальных лицевых счетах в ПФР. То, что уже сформировано, содержится в личном кабинете. Также можно воспользоваться мобильным приложением Пенсионного фонда. Увидев все платежи, количество накопленных баллов и стаж, вы можете рассчитать размер своей будущей пенсии с помощью все того же пенсионного калькулятора.

Представители Пенсионного фонда неоднократно говорили о том, что у наемных работников пенсии больше, чем у ИП. Это объясняется тем, что среднегодовой платеж в Пенсионный фонд за наемного работника выше. Ведь работодатель каждый месяц с его зарплаты начисляет и уплачивает страховые взносы. И поскольку именно из страховых взносов формируются пенсионные баллы, которые непосредственно влияют на расчет страховой пенсии, то чем больше таких баллов, тем выше пенсия. Можно предположить, что лучше всего на пенсии будут чувствовать себя те, кто совмещал работу по найму с предпринимательской деятельностью.

Нужно также учитывать и следующий важный принцип обязательного пенсионного страхования: если у ИП не будет выработан необходимый страховой стаж и не заработаны минимальные пенсионные баллы, то он не сможет рассчитывать на страховую пенсию при достижении пенсионного возраста.

В 2018 году максимальные годовые 8,7 баллов можно сформировать при заработной плате, достигающей предельную сумму, с которой уплачиваются страховые взносы, в 2018 году она составляет 1 021 000 руб.

Единственным утешением может служить тот факт, что в принципе без пенсии государство никого не оставит. Если у гражданина не набирается важных для формирования страховой пенсии параметров, то через 5 лет после наступления пенсионного возраста ему будет назначена социальная пенсия.

К сожалению, вариантов в данном случае немного. Ведь пенсионное законодательство определяет стаж как периоды трудовой деятельности, когда уплачиваются страховые взносы. Если вы вели бизнес нелегально, то взносы не уплачивали. Если работали законно и платили взносы по минимуму, то пенсия в итоге все равно будет «минимальной».

Восполнить потери стажа можно двумя способами. Их в свое время озвучили руководители ОПФР по Хабаровскому краю:

• Отсрочить назначение пенсии. Годы после возникновения права на страховую пенсию считаются премиальными коэффициентами. Так, например, если 5 лет после возникновения права на пенсию вы не обращаетесь за ее назначением, то ее размер увеличится на 40%.
• «Купить» трудовой стаж. Согласно ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ одно физлицо может уплачивать страховые взносы за другое — например, работающий супруг за неработающую супругу. Но есть условие: «купленный» стаж не должен превышать половины требуемого. Так, если в 2018 году минимальный требуемый стаж составляет 9 лет, то «купить» можно только 4,5 года. Остальные 4,5 года человек, за которого уплатили страховые взносы, должен заработать сам.
• Дополнительно формировать накопительную пенсию. Это позволит осуществлять дополнительную уплату страховых взносов на будущую пенсию. Только потребуется заключение соответствующего договора с ПФР.
• Участвовать в добровольных пенсионных программах негосударственных пенсионных фондов.

Поделитесь, пожалуйста, в комментариях, как вы влияете на размер своей будущей пенсии? Что делаете для того, чтобы она была больше?

Оцените статью: