Налоговый вычет роды

Littleone составил подробную инструкцию, как получить налоговый вычет за платные роды в 2018 году.

Налоговый вычет за оплаченные роды — это предоставляемая государством возможность компенсировать часть денег, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход. Так называемые социальные расходы (лечение, обучение, благотворительность, добровольное медицинское и пенсионное страхование) дают налогоплательщику право предъявить требование на возврат 13% от суммы документально подтвержденных трат.

Налоговый вычет можно получить, если вы гражданин РФ. К возврату принимается 13% от суммы потраченной на роды, а также любые осмотры, анализы, УЗИ и т.д., но не более того, что вами было уплачено в качестве налога в отчетном году. То есть если вы заработали в 2015 году 100 000 рублей, заплатили 13% налога, то есть 13 000, то и вернут вам не более 13 000 рублей. Также существует ограничение по общей сумме, потраченной на лечение и обучение, не более 13% от 120 000 рублей (то есть возврат — не более 15 600 руб.) Это не касается дорогостоящего лечения (существует перечень дорогостоящих видов лечения, в него помимо прочего входят осложненные роды, например, кесарево). По дорогостоящему лечению можно вернуть вычет со всей суммы.

Как вернуть деньги за платные роды с зарплаты мужа? Для этого нужно оформить справку из медучреждения, где плательщиком будет указан он, и также декларацию оформить на него. При возврате НДФЛ за роды нужно знать, что деньги возвращают только за медицинские услуги в родах, за платную палату и прочие услуги деньги не возвращают.

Перед тем, как заполнять декларацию, вспомните, не сдавали ли вы или ребенок платно анализы, не обращались ли платно к врачам (вы или ребенок), не лечили ли зубы, не делали ли ДМС на себя или ребенка (по поводу документов, необходимых для возврата за ДМС, можно почитать здесь). А может ваш ребенок или вы где-нибудь учились или занимались в секции? Имейте в виду, что со всего этого можно возвращать налог (естественно, при условии, что у учреждения есть лицензия на лечение или образование).

Подается декларация по месту постоянной регистрации (прописки). Декларацию можно принести лично (и на сайте ФНС есть электронная запись на прием), можно отправить заказным письмом с уведомлением и описью вложения, можно подать через портал Госуслуги.

Документы, которые необходимо предоставить в налоговую инспекцию для возврата вычетов за медицинские услуги (в т.ч. и роды):

• Декларация по форме 3-НДФЛ.
• Справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ.
• Справка из роддома для налогового вычета (берется в бухгалтерии, подойти нужно со своим ИНН, договором и чеками об оплате, также можно такие справки брать в любом медучреждении за любые платные медуслуги, в том числе посещения врача, анализы, УЗИ).
• Чек об оплате (согласно письму от 17 апреля 2012 г. N 03-04-08/7-76 МинФина справка по п. 3 фактически и так доказывает факт оплаты, так что чеки при наличии справки требовать не имеют права).
• Заявление с реквизитами вашей банковской карты.
• Если возвращает налог супруг, то также нужно свидетельство о браке. А если есть возвраты за детей, то свидетельства о рождении.

Однако НИ незаконно требуют договор на оказание услуг и копию лицензии медучреждения. Если номер лицензии мучреждения указан в справке, выданной для предоставления в налоговые органы, копию лицензии требовать не имеют права.

В справке из медучреждения должен быть проставлен код 01 или 02, 01 ставится в случае обычных родов, 02 в случае осложненных (например, кесарева).

По ДМС справка не нужна, про то, что нужно, а также про то, можно ли вернуть, если договор на ДМС заключал ваш работодатель, но вы возмещали часть средств, можно почитать здесь.

На возврат можно подавать в течение трёх лет, которые отсчитываются с года, в котором осуществляется возврат. То есть если документы на возврат подаются в 2016 году, то декларации можно подавать за 2015, 2014, 2013 года. Соответственно, заполняются декларации 3-НДФЛ в программах, соответствующих годов. Договор с медорганизацией может быть заключен 10 лет назад, но вернуть деньги можно только за три последних года.

Программу для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно скачать здесь. Заполняется в программе, соответствующей году заключения договора.

Справка, которую необходимо получить в РД для оформления возврата, должна быть выдана по установленной форме. Форма справки и инструкция по ее заполнению утверждена Приказом МЗ России и МПС России №289/БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 года.

В течение какого срока можно получить налоговый вычет за роды по контракту?

• Подаем декларацию.
• В течение трех месяцев (максимум) налоговая проводит камеральную проверку, по окончании которой выдает акт камеральной проверки (но если налоговая несоответствий не находит — они сразу принимают решение о предоставлении вычета). За актом должны вызвать по телефону или письменно, в крайнем случае отправить его по почте. Лучше через три месяца им позвонить самим.
• В течение 15 рабочих дней с момента вручения акта надо предоставить в налоговую свои возражения. Потом у них будет разбор по возражениям, куда вас обязаны вызвать. Хотите — сходите, не хотите — не ходите, возражения представлены, формальности соблюдены.
• После этого в течение 10 рабочих дней налоговая принимает решение о непривлечении к ответственности, где будет также и про предоставление/непредоставление вычета. За решением также должны вызвать, в крайнем случае — по почте. Опять же надо их терзать и требовать решение.
• В течение 10 рабочих дней с момента получения решения следует подать апелляционную жалобу в УФНС по СПб. Подается через канцелярию вашей налоговой.
• Если срок пропущен — можно обжаловать решение в общем порядке путем подачи жалобы непосредственно в УФНС по СПб. Срок подачи — 1 год. Но — отличие от апелляционной жалобы в следующем: при подаче апелляционной жалобы решение вступает в силу со дня его утверждения вышестоящей инстанцией, а обычную жалобу вы подаете на уже вступившее в силу решение. Подача апелляции удобнее, чтобы не пропустить сроки обращения в суд.
• Апелляционная жалоба рассматривается в течение 1 месяца, и в течение 5 дней должны вам выслать решение. Если через полтора месяца ничего не получили — требуйте. Обычную жалобу рассматривают в те же сроки.
• После того, как УФНС по СПб утвердит решение районной налоговой, — идите.

Неопытным в заполнении декларации лучше подойти с документами к налоговому инспектору, для проверки правильности, а потом уже можно отправлять письмами. И ждать платежа.

Кроме медицинского лечение детей, возможно, также осуществлять возврат за лечение родителей-пенсионеров. Я сама в 2015 году получала налоговый вычет за лечение моей мамы-пенсионерки. Впечатления от общения с налоговой очень положительные. Деньги вернули в течение двух месяцев.

Также немногие знают (а бухгалтера в некоторых компаниях предпочитают не делать лишнюю работу и не уведомлять сотрудников), что возможен налоговый вычет на ребенка, который могут делать ежемесячно. Его размер составляет 13% от 1400 рублей (за первого и второго ребенка)/от 13% от 3000 (на третьего и следующего) до достижения вашего годового дохода 350 000 рублей (280 000 руб. до 2016 г.). Если вы обнаружили, что налоговый вычет не предоставлялся на работе, то его также можно получить при подаче 3-НДФЛ. А с 2013 года получать налоговый вычет на одного ребенка могут не только его родители, но и официальные супруги обоих родителей».

• Если Вы хотите, чтобы деньги вам перевели на счет любого другого банка (не СБ), вы имеете на это право, основание письмо.
• Если вам пришло письмо из НИ с требованием принести договор (если договор не прикладывался) и «пугание» ответственностью за непредоставление, то вы можете направить им возражение. Текст возражения примерно такой.
• Если вам отказали в вычете, читайте здесь.
• По поводу незаконного требования НИ копии лицензии медучреждения, читайте п.2.4. письма.
• Аргументы, основанные на законодательных актах, на незаконные требования налоговой.
• Налоговая требует, чтобы справка была оформлена на того, кто возвращает налоговый вычет. Нет ничего сложного в том, чтобы оформить ее на супруга, просто принесите его ИНН и попросите сделать справку на него. Все идут навстречу. На договор из роддома обычно закрывают глаза.
• Группа Вконтакте по возврату налогового вычета.
• Топик по возврату налогового вычета на форуме.

Мы благодарим за помощь в создании данной статьи нашу форумчанку Irishka555.

Расходы на малыша начинаются не с покупки коляски и милых вещей, а с оплаты платного ведения беременности и родов. Часть расходов, которые относятся к социальным (лечение, обучение, протезирование и др.) можно вернуть. Относятся к этой группе расходов и роды на платной основе.

Определяет порядок и право получения вычета Постановление Правительства РФ под номером 201, принятым 19 марта 2001 года.

Содержание статьи:

Сумма и сроки налогового вычета на роды в 2017 году

Для любой женщины роды – большое событие.

Стоит знать о нескольких основных моментах, касающихся размера вычета и сроках его получения в 2017 году:

1. Сумма средств, от которых возвращается налог, не может превышать 120 тыс. рублей. Однако если роды осложненные и проходили с кесаревым сечением, то сумма, налог от которой возвращается, возрастает. За дорогостоящее лечение выплачивается вычет от всей суммы, израсходованной на лечение.
2. Размер вычета 13%, поэтому сумма вычета не превышает 15 600. Но, если речь идет о дорогостоящем лечении, то сумма в рублях возрастает, а доля – 13% – остается неизменной.
3. Сумма вычета не может превышать суммы уплаченных вами налогов за этот год. То есть, если вы получили 100 000 рублей суммарно за год, то вы заплатили в качестве налогов всего 13 000. И сумма, которую государство вам вернет, не будет больше 13 000. Все суммы доходов и уплаченных налогов указаны в справке 2-НДФЛ.
4. Получать вычет можете не только вы, но и муж (если он платил налоги). Таким образом, даже если вы не работали в этом году и не платили налогов, ваш законный супруг может получить налоговый вычет за ваше лечение и платные роды.
5. После того, как вы подадите документы на налоговый вычет, по закону ваше обращение будет обрабатываться три месяца. Поэтому стоит рассчитывать примерно на 4-5 месяцев до получения вычета.

Именно на эти важные моменты стоит обращать внимание, ведь может возникнуть много вопросов при получении денежных средств в виде налогового вычета.

Всё о получении социального налогового вычета за дорогостоящее лечение читайте здесь.

Куда обращаться и как оформить налоговый вычет за роды – инструкция

Чтобы получить налоговый вычет, вам необходимо будет собрать определенные документы и подать их в налоговую.

1. Вы должны являться гражданином РФ, и лечение должно проходить на территории РФ. Подтвердить гражданство вам поможет паспорт, а место лечения будет указано в договоре на оказание медицинских услуг.
2. В бухгалтерии организации, в которой работаете вы или ваш супруг (в зависимости от того, на кого вы решите оформлять получение), вам нужно будет взять справку 2-НДФЛ за текущий год. Сумма доходов не может превышать 2 млн. рублей в год. Если она превышает, вернуть налоги будет невозможно.
3. В лечебном учреждении, в котором проходили роды, необходимо будет запросить договор на оказание мед.услуг , документ об оплате услуг, справку о понесенных издержках.
4. Все имеющиеся у вас документы, в том числе свидетельство о браке, свидетельство о рождении, паспорта, договоры, справки, ИНН, данные счета в банке, куда вы ожидаете поступление налогового вычета, необходимо собрать, снять со всех документов копии. Сделайте заранее по 3 копии каждого документа, на всякий случай. Копии должны быть заверенными, иначе в налоговой их могут не принять.
5. Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ. Все данные, которые потребуются для заполнения, указаны в собранных вами документах. Получить форму можно в налоговой, либо скачать и распечатать самим.
6. Написать заявление о том, что вы хотите вернуть налоги за платное лечение.
7. И, наконец – подать все собранные документы вместе с декларацией и заявлением в налоговую. Вы можете это сделать либо по месту прописки, либо по нотариальной доверенности (если получаете вычет на родственника) по тому месту прописки, которое указано в документах получателя, либо можете отправить весь пакет документов почтой. Отправку лучше оформлять ценным письмом с перечислением всех вложенных документов, с двумя экземплярами описи вложения.

Если в налоговой службе вам отказали в принятии документов, попросите у специалиста объяснений его действий. Возможно, не хватает какого-то документа.

Убедите работника службы в том, что вы донесете документ. В любом случае, сохраняйте спокойствие и помните, что вся эта бумажная волокита связана с одним из самых необычных периодов в жизни женщины – беременностью.

Полный пакет документов на налоговый вычет за платные роды

Еще раз списком, по порядку перечислим все те документы, которые у вас могут запросить при возврате налогов:

1. Паспорт РФ получателя вычета.
2. Если за ваши роды получает вычет муж – свидетельство о браке и ваш паспорт РФ.
3. Справка о полученных доходах получателя (форма 2-НДФЛ).
4. Декларация, заполненная на имя получателя (форма 3-НДФЛ).
5. Договор и акт об оказании медицинских услуг.
6. Документы об оплате и справку о понесенных издержках. Все это получаете в бухгалтерии мед.учреждения.
7. Данные банковского счета, куда вы планируете получить вычет. Ее можно запросить в банке.

У вас также могут запросить копию лицензии мед.учреждения, но это – незаконно. Все запросы требуйте оформлять в письменном виде.

Также, при получении справки об издержках от мед.учреждения, обратите внимание – какой именно код указан в справке:

1. 01 – код обычных родов.
2. 02 – код осложненных родов, которые попадают под определение «дорогостоящее лечение», а значит, налоговый вычет будет не ограничен суммой в 15 600 рублей, а составит 13% от суммы затрат.

Подробное описание услуг, которые относятся к медицинским и оказываются в вашем лечебном учреждении, вы можете запросить в бухгалтерии учреждения – как до, так и после подписания договора.

С момента родов до получения вычета должно пройти не более трех лет. Подачу документов на получение вычета за роды, которые прошли в 2017 году, можно начать в 2018 году, когда календарный год будет закрыт.

Заметьте, что за проведение платных УЗИ, платных обследований, платного ведения беременности и платных родов вычет получить можно. Они относятся к медицинским услугам.

А вот сервисные услуги – такие, как платная палата в роддоме, присутствие мужа на родах, видеосъемка родов – не подразумевают налоговый вычет. От оплаты таких услуг получить его будет невозможно.

Если вы столкнулись с тем, что вам отказываются возвращать налоги, требуйте письменного отказа и не сдавайтесь.

Как показывает практика, при получении вычета с кодом в справке 01, проблемы и отказы возникают не так уж и редко. А вот с кодом 02 никаких проблем обычно не возникает.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности в 2019 году

В связи с тем, что установленная в России система налогового регулирования предполагает получение гражданами нашей страны социального налогового вычета в том случае, если он понес затраты на свое лечение, у налогоплательщиков возникает право вернуть часть затраченных за оплату медицинских услуг средств. С этой целью налогоплательщики вправе подать в инспекцию документы и получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности.

Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности: кто может и не может получить вычет

Ст. 219 НК РФ определено, что если налогоплательщик произвел затраты, связанные с получением медицинских услуг, то государство должно возместить 13 % от величины понесенных расходов.

Важно! Расходы на ведение беременности и платные роды женщины также относятся к категории услуг, частичную стоимость которых налогоплательщик вправе возместить.

Прежде чем подавать в инспекцию документы, следует определить, относится ли налогоплательщик к категории лиц, имеющих права на получение вычета. Получить социальный вычет на платные роды и ведение беременности может как женщина, так и ее супруг при условии соответствия следующим критериям:

Получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности можно на следующие виды услуг:

• Медицинская консультация врачей всех специальностей;
• Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее);
• Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное;
• Роды, проведенные на платной основе;
• Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача.

Следует отметить, что все услуги по лечению должны осуществляться только медицинскими учреждениями РФ, имеющими соответствующую лицензию.

Вычет при дорогостоящем лечении при родах (кесарево сечение, сложные роды и т.д.)

На практике нередко возникают ситуации, когда требуется провести процедуры, такие как кесарево сечение или в случае осложнения при родах. Такие виды родов относятся к категории дорогостоящих и могут быть возмещены налогоплательщиком в полном объеме произведенных затрат, настолько насколько позволит заработок физического лица. Читайте также статью: → “Налоговый вычет за операцию”

Для того чтобы получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, получатель должен собрать необходимый пакет документов и предоставить их в инспекцию ФНС по месту своей регистрации.

Важно! Несмотря на то, что инспекторы требуют от физических лиц копии документов, оригиналы все же следует взять с собой для подтверждения.

После сдачи документов у налоговиков есть три месяца на проверку документов на предоставление вычета. По истечении этого срока сотрудники ФНС отправляют уведомление с принятым решением.

Супруг или супруга, желая получить вычет на ведение беременности и платные роды, должны собрать и предоставить в инспекцию следующие документы:

1. Паспорт гражданина РФ – получателя налогового вычета;
2. Справка о доходах за прошедший год, выданная работодателем;
3. Если вычет будет оформляться на супруга, необходимо подтвердить семейное положение свидетельством о браке и паспортом супруги;
4. Декларация по форме 3-НДФЛ;
5. Договор с медицинским учреждением и акт об оказании медицинских услуг;
6. Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиками затраты на ведение беременности и платные роды;
7. Реквизиты счета, на который будет произведено возмещение денежных средств.

После заполнения декларации на возмещения денежных затрат и подготовки документов, налогоплательщик вправе обратиться в инспекцию ФНС по месту своей регистрации. Законом разрешены следующие способы предоставления документов сотрудникам инспекции:

Важно! В соответствии с письмом Министерства Финансов № 03-04-05/22028 от 12.05.14г. у налогоплательщика есть возможность получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, как на имя супруга, так и на имя супруги.

Пара вправе определить, в какой ситуации вычет будет максимальным. Позиция МинФина определяет также, что абсолютно никакого значения не имеет тот факт, что договор и акт об оказании медицинской услуги и платежные документы оформлены на супругу. Эту точку зрения подтверждает и Гражданский кодекс, в котором содержится информация о совместно нажитом в браке имуществе, к коему можно отнести денежную суммы вычета на лечение супруги.

Подать документы на получение налогового вычета работник вправе в любой момент времени, но следует отметить некоторые особенности. Налоговым правом ограничен срок давности получения социального вычета периодом в три календарных года. Налогоплательщик может изъявить желание получить вычет в том же году, в котором имел место расход денежных средств. В этой ситуации он может обратиться в бухгалтерию своего работодателя, представив справку из инспекции о правомерности получения социального вычета. Читайте также статью: → “Как получить налоговый вычет при покупке / продаже дачи в 2018”

Каждый налогоплательщик получающий вычет на платные роды должен обратить внимание на код вычета, который указан в справке, выданной медицинской организацией.

Если роды были обычными, должен быть указан код 01. В случае кесарево сечение или сложных родов, необходимо указывать код вычета 02.

Государством предусмотрен максимально возможный размер социального налогового вычета в размере 13 процентов от суммы в 120000 рублей. Соответственно, налогоплательщик вправе вернуть затраченные средства в пределах 15600 рублей (120000 рублей * 13 %). Данное требование не распространяется на дорогостоящее лечение, к категории которого относится проведение кесарево сечения. В этом случае, произведенные затраты возмещаются в полном объеме, если подтвердить документально произведенные затраты.

Важно! Тем не менее, если суммы налога на доходы при расчете оказались меньше, чем возможное возмещение расходов, перенести суммы на следующий год нельзя.

Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами

Лимит в 120000 рублей устанавливается в совокупности на все категории социальных вычетов, полученных работников в течение одного календарного года. Приведем пример расчета налогового вычета при одновременном совмещении нескольких случаев:

Налогоплательщик в течение одного календарного года понес затраты на лечение зубов в размере 30000 рублей и оплатил платные роды в виде кесарево сечения супруги в размере 200000 рублей. Общая сумма затрат составила 230000 рублей. Из них 200000 рублей относятся к категории дорогостоящего лечения, и возмещается физическому лицу в полном размере (без учета ограничения 120000 рублей). Соответственно, налогоплательщик получит вычет в сумме 30000*13% + 200000*13% = 3900 рублей + 26000 рублей = 29300 рублей.

Таким образом, если доход налогоплательщика позволит, он может возместить именно такую сумму.

Налоговое законодательство определяет, что для получения социальных вычетов не установлено ограничения в количестве. Получать их можно ежегодно в пределах установленного лимита 120000 рублей. Данное требование не относится к дорогостоящему лечению. Читайте также статью: → “Как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение в 2018?”

После проверки документов налогоплательщика инспекция ФНС отправляет физическому лицу уведомление о принятом решении. Если оно является положительным, то в течение одного месяца налоговики должны произвести выплату суммы возмещения.

К сожалению, не всегда сдача всех документов гарантирует получение налогоплательщиком суммы налогового вычета. В некоторых случаях инспекторы могут отказать физическому лицу в возмещении затрат на ведение беременности и платные роды. Среди причины, по которым налоговики могут отказать в получении денежных средств, выделяют следующие:

• Документы переданы в инспекцию не в полном объеме;
• Их доходов налогоплательщика не был удержан подоходный налог, вследствие этого возмещение налога не возможно;
• Отчетность и документы переданы не в ту инспекцию;
• Налогоплательщик исчерпал лимит социального налогового вычета;
• Проверка декларации 3-НДФЛ выявила существенные нарушения.

Вопрос № 1 Можно ли получить вычет на имя супруга?

Ответ: В соответствие с положениями Гражданского кодекса, получить социальный вычет на ведение беременности и платные роды можно как на имя супруга, так и на имя супруги.

Вопрос № 2 Нужны ли в налоговой оригиналы документов?

Ответ: Сотрудники налоговой службы не требуют представления оригиналов документов. Однако желательно иметь их при себе на случай возникновения вопросов.

Вопрос № 3 В какие сроки будет произведено перечисление налогового вычета?

Ответ: Закон установил возможность перечисления сумм социального вычета в пределах одного месяца со дня полной проверки представленных налогоплательщиком документов.

Вопрос № 4 Какую максимальную сумму можно получить при оформлении вычета на платные роды?

Ответ: Если роды не относятся к категории сложных, то максимально возможная сумма к получению установлена в размере 15600 рублей. Если роды были сложными или проводилось кесарево сечение, то такие роды относятся к категории дорогостоящих и подлежат возмещению в полном объеме (13 процентов от доходов налогоплательщика за год).

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Все тонкости получения налогового вычета за роды по контракту

Ожидание малыша — это всегда очень волнительный период для будущих родителей. Каким бы не был по счёту ребенок, ни одна беременность не похожа на другую. Услуги родовспоможения, оказываемые по ОМС, вызывают много тревог и вопросов. Именно поэтому, при наличии финансовых возможностей большинство женщин заключают контракт на роды.

Однако мало кто знает, что при оплате этого вида медицинской помощи можно воспользоваться социальным налоговым вычетом. Все особенности и нюансы его получения раскрыты в данной статье.

Для получения данного вида возмещения необходимо подготовить определённый набор документов и предоставить его в налоговые органы.

Обязательным условием получения налогового возврата за платные услуги по ведению беременности и/или родов является наличие российского гражданства. Для оформления налогового возврата за платные роды рожать необходимо обязательно в медицинском учреждении на территории Российской Федерации. Подтвердить выполнение данных требований законодательства позволяют российский паспорт и договор на деторождение, в котором обязательно указывают место лечения.

Кроме того, компенсация за оплату родов является разновидностью социального налогового вычета. Соответственно, лицо, претендующее на компенсацию налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) за ведение беременности и родов, должно:

• Являться гражданином РФ.
• Вести трудовую деятельность на территории России.
• Иметь официальный доход, с которого ежемесячно уплачивается 13% подоходного налога.

Для получения социального возмещения подоходного налога годовой доход физического лица за год не должен превышать 2 миллионов рублей!

Вернуть НДФЛ за расходы, связанные с наблюдением беременной женщины и оказанием родовспоможения можно по следующим позициям:

• Получение услуг и консультаций врачей любой направленности.
• Использование различных методов исследований (ультразвуковое исследование, скрининговое исследование, лабораторные анализы и прочее).
• Прохождение лечения во время беременности как стационарно, так и амбулаторно.
• Расходы на проведение родов.
• Использование медпрепаратов, приобретённых по назначению лечащего врача.

Перечень документов, необходимых для получения вычета за платные роды

Для получения социального вычета за оплату родов необходимо предъявить следующие документы в ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы (далее — ИФНС):

• Российский паспорт на имя получателя социального вычета.
• Отчётность 2-НДФЛ за отчётный период (выдаётся по месту работы).
• Если возврат оформляется на мужа, потребуется свидетельство о заключении брака и паспорт жены.
• Отчётность на бланке 3-НДФЛ.
• Договор с медицинской организацией на оказание медицинских услуг и её лицензия.
• Акт о выполненных медицинских услугах.
• Платёжки и чеки, свидетельствующие о расходах на данный вид медпомощи, включая справку медицинской организации.
• Данные банковского счёта, куда будет переведена сумма налогового возмещения.

Адрес ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы можно найти на официальном сайте https://www.nalog.ru.

С полным пакетом вышеуказанных документов гражданину требуется отправиться в ИФНС по месту своей регистрации. На сегодняшний день действуют следующие возможности предоставления отчётности сотрудникам инспекции:

1. Личное посещение ИФНС.
2. Отправка документов почтой России.
3. Через личный кабинет физического лица. Для того чтобы воспользоваться данным способом, потребуется взять логин и пароль от личного кабинета, который выдают в ИФНС.
4. Через сайт Госуслуги. Также требуется регистрация на портале и подтверждение личности.
5. Оформление вычета у работодателя.

На основании письма Министерства Финансов No03-04-05/22028 от 12.05.2014 оформить социальный вычет за наблюдение беременности и проведение платных родов, можно как на имя самой роженицы, так и на имя её мужа.

Супруги вправе выбрать того из них, для которого величина положенного возмещения будет максимальной. Даже если договор и акт об оказании медпомощи по ведению беременности и родов оформлены на супругу, муж сможет оформить социальную компенсацию на себя.

Претендовать на возврат подоходного налога по действующему закону можно не позднее трёх лет. По окончанию календарного года, в котором произведены расходы, налогоплательщику необходимо обратиться непосредственно в ИФНС.

Налогоплательщик вправе обратиться за возвратом подоходного налога в том же году, в котором воспользовался платными услугами родовспоможения. Для этого требуется направить в бухгалтерию своего работодателя справку из инспекции о правомерности получения социального вычета и соответствующее заявление.

Для получения возмещения за оплату медпомощи в родах пациенту в медучреждении выдают справку установленного образца.

В зависимости от течения процесса родов в данной справке указывают код «01» или «02».

Код «01» указывает на то, что родовая деятельность протекала нормально, а также даёт право гражданам на получение компенсации с суммы не более 120 000 рублей.

Код «02» свидетельствует об осложнениях в родах или о проведении планового или экстренного кесарева сечения.

В этом случае медицинские услуги уже являются дорогостоящими и, следовательно, не имеют ограничений по сумме, с которой физическое лицо получает возврат НДФЛ. Ограничен вычет в таком случае только суммой уплаченного за год НДФЛ.

Неиспользованная часть компенсации по любому виду дорогостоящего лечения не может быть перенесена на следующие годы.

Размер социального вычета за платное ведение беременности и родов

Возврат подоходного налога за оплату родов является разновидностью социального вычета. По данному виду налоговых компенсаций установлено ограничение в размере 120 000 рублей. Это ограничение накладывается на сумму, с которой налогоплательщик сможет вернуть себе 13%.

Таким образом, максимальная величина вычета, на которую может рассчитывать налогоплательщик составляет 120 000 х 13% = 15 600 рублей (для кода «01»).

Как уже было ранее упомянуто, на услуги с кодом «02» это ограничение не распространяется и вернуть можно 13% от любой затраченной суммы, но не больше заплаченного за год НДФЛ.

Можно ли получить данный вычет совместно с другими видами возмещений?

Предельный размер в 120 000 рублей установлен для любого типа социальных вычетов, на которые может претендовать гражданин за один отчётный период. Рассмотрим на конкретном примере сочетание нескольких типов вычетов в одном отчётном периоде:

Иванов П.П. в 2016 году оплатил расходы на стоматологические услуги в размере 40 000 рублей и оплатил услуги родовспоможения для своей супруги в 200 000 рублей. Общая сумма затрат составила 240 000 рублей. Из этой суммы 200 000 рублей попадают под категорию дорогостоящего лечения. По этим тратам компенсация рассчитывается с полной суммы. Соответственно, Иванов П.П. при предоставлении требуемых для этого справок и договоров получит компенсацию в сумме 40 000 х 13% + 200 000 х 13% = 5 200 рублей + 26 000 рублей = 31 200 рублей.

Законодательством не ограничено количество обращений одного и того же лица за социальными вычетами. Получается, что возвращать излишне уплаченный НДФЛ можно ежегодно в установленных пределах.

С момента подачи подтверждающих бумаг и декларации ИФНС отводится 3 месяца на проведение камеральной проверки. Если в ходе данной проверки не выявлено нарушений и несоответствий, то в течение 30 дней будет перечислена компенсация по подоходному налогу на счёт налогоплательщика.

Бывают ситуации, когда в предоставлении социального возмещения ИФНС вправе отказать. Наиболее вероятны следующие причины отказа:

1. Неполный объём документации, предоставленной заявителем.
2. Отсутствие уплаты НДФЛ с доходов заявителя (если единственным источником доходов лица является стипендия, пособие, пенсия).
3. Документация представлена не по месту постоянной регистрации.
4. Исчерпан лимит социального налогового возврата НДФЛ.
5. Выявлены нарушения и несоответствия в ходе камеральной проверки.

Пользование платными медицинскими услугами в нашей стране даёт некоторое ощущение уверенности в качестве предоставленных услуг. Особенно это актуально для такого сложного процесса, как деторождение. При наличии финансовых возможностей современные семьи прибегают к контрактам на платные роды.

Поскольку с появлением ребёнка лишних денежных средств не бывает, то вопрос налогового возмещения за платное ведение беременности и родов набирает популярность. В данной статье были даны ответы на все самые важные аспекты данного вопроса.

Оцените статью: