Все о налоговом вычете – разбираемся самостоятельно

Все о налоговом вычете – разбираемся самостоятельно

Налоговый вычет – это компенсация доли отчислений в казну государства, предусмотренная налоговым законодательством. Таким образом государство стимулирует многие группы налогоплательщиков, позволяя сэкономить драгоценные средства. В своем большинстве собрать документы на налоговый вычет и пройти процедуру довольно легко, но все же стоит обзавестись некоторыми знаниями перед походом в ФНС.

Этот вид компенсации доступен каждому физическому или юридическому лицу, который отчисляет стандартный процент от дохода – 13%. Вычет в 2017 году актуален не только для заработной платы или прибыли. К поступлениям, облагаемым налогами и доступным для частичного возврата, относятся:

• плата за частные консультации и преподавание;
• налогообложение договоров аренды;
• доход от сбыта имущества, которое не принадлежало собственнику более трех лет.

Важно! Индивидуальные предприниматели, использующие отличные от ОСН системы налогообложения по определению не могут рассчитывать на вычет. Налоговый кодекс дает такое право только уплачивающим НДФЛ лицам и ИП.

Текущая редакция НК РФ выделяет несколько поводов для возврата части денег, уплаченных в казну государства:

1. Общий налоговый вычет.

2. Вычет социального типа.

3. Имущественного типа (в т. ч. налоговый вычет на недвижимость в 2017 году).

4. Со специализированной деятельности.

5. Вычет для компенсации убытков от будущих сделок на рынке ценных бумаг.

6. Вычет для компенсации будущих сделок, заключенных в инвестиционном товариществе.

Данный тип компенсации является наиболее интересным для населения – сделки с недвижимостью и другим имуществом заключают как физические, так и юридические лица. Процедура вычета такова:

1. Вы совершаете покупку имущества (например, автомобиля).

2. Подаете заявку на вычет.

3. Государство компенсирует 13% от ее стоимости.

Важно! Налоговый вычет на автомобиль в 2017 году (как и на любой другой вид имущества) не может превышать сумму уплаченного за последний отчетный год налога. То есть в случае, если вы перечислили на счет ФНС 100000 рублей за этот период, то именно столько государство и компенсирует вам – не больше. Если сумма превышает порог в 200000 рублей, то в текущем году получить его не получится – это лимит, установленный законом. Вернуть оставшуюся часть денег можно будет уже в следующем году.

Существует и предельно допустимый размер компенсации за покупку имущества. Если в сделке была задействована ипотека – налоговые вычеты предоставляются за сумму не более трех миллионов рублей. То есть фактическая сумма, которую гражданин получает на руки обратно, составляет 13% от этой цифры – 390 тысяч рублей. Учитывая лимит на выплату компенсации на человека за год, выплата растянется на два года почти равными частями.

Если же ипотечный кредит не использовался, то предельно допустимая сумма уменьшается до двух миллионов рублей, а размер возврата (13% от них) составит 260 тысяч.

Двойной налоговый вычет доступен с 2014 года – это интересная опция, которая допускает возврат доли от нескольких сделок покупки. Увы, для сделок по недвижимости она не работает (отдают долю лишь с одной покупки), а общая сумма не может превышать 120 тысяч рублей. Стоит отметить: в этот список не входит компенсация за учебу ребенка в вузе.

Налоговый кодекс предусматривает компенсацию уплаченного НДФЛ для некоторых категорий граждан. К ним относятся:

• для Героев России и Советского Союза, полных кавалеров ордена Славы – до 6 тысяч рублей в год;
• для малоимущих семей с доходом ниже 280 тысяч рублей в год – по 16800 рублей в год на каждого ребенка (аналогичный размер имеет вычет матерям одиночкам);
• для многодетных семей – по 36 тысяч рублей в год на третьего и каждого следующего ребенка;
• для детей-инвалидов (до наступления 24-х лет) – 36 тысяч рублей за год;
• для пострадавших от аварий на ПО «Маяк» и ЧАЭС, инвалидов войны – 36 тыс. руб. за календарный год.

Налоговый кодекс также присуждает компенсацию НДФЛ гражданам и предпринимателям, которые тратили на такие направления:

1. Благотворительность. Является лидером по размеру доли компенсации – она составляет до 25% от прибыли лица.

2. Обучение. Если требование вычета касается самого гражданина – максимальная компенсация ограничивается суммой 120 тысяч рублей. В случае же, когда оплачивается контракт ребенка или подопечного (до 24 лет) – предельно допустимый возврат ограничивается цифрой в 50 тысяч.

3. Медицинские услуги. Оформляется за год, позволяет получить компенсацию за все медикаменты и процедуры (в том числе и на стоматологические услуги). При этом получить вычет можно как для себя, так при оплате за близких родственников: за супруга, родителей, детей. Максимум составляет те же 120 тысяч рублей, если не задействованы другие статьи (имущество, обучение и т. д.).

4. Трудовая пенсия. Позволяет вернуть себе дополнительные выплаты по страховым взносам. Стоит помнить: в случае, если эти статьи расходов взял на себя работодатель, вычет налоговых средств не предоставляется.

5. Негосударственное пенсионное обеспечение. Компенсация от суммы уплаченных пенсионных взносов (самим физическим лицом или работодателем – по предварительной договоренности).

Для подачи заявки на предоставление налогового вычета по социальным и имущественным статьям потребуется:

1. Взять образец и заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Обращаться стоит только в то отделение Федеральной налоговой службы РФ, которое обслуживает вас по месту регистрации.

2. Взять справку в форме 2-НДФЛ.

3. Написать заявление о возврате налоговых средств, в котором указать данные банковского счета для перечисления.

4. Предоставить договор с высшим или средним учебным заведением (если требуется получить компенсацию за образование).

5. Дать копию лицензии вуза, которая свидетельствует о возможности оказания услуг образовательного характера и наличие аккредитации.

6. Копии квитанций для подтверждения оплаты обучения.

В случае, если вы желаете получить компенсацию за медицинские услуги (например, роды по контракту в частной клинике), стоит предоставить:

1. Те же заявление и справку 2-НДФЛ.

2. Справку об оплате услуг.

3. Квитанции об уплате.

4. Контракт с клиникой.

5. Копию лицензии больницы.

Если же речь идет о вычете на проценты по ипотеке документы, то кроме декларации, справки и заявления нужны будут:

• договоры участия в долевом строительстве или о покупке;
• акт передачи-приема;
• свидетельство о праве на имущество;
• квитанции и кредитный договор.

Для оформления вычета с имущества необходимы действительно скромные познания в юриспруденции, налоговом законодательстве и прочих областях. Данная процедура проста и понятна, и достаточно лишь следовать показанному алгоритму и подать правильный пакет документов, чтобы получить желанную компенсацию

Налоговый вычет для наших граждан — это возможность получения законных денежных средств, о которой нередко забывают. О том, как правильно рассчитать налог при продаже недвижимости и как разобраться в механизмах получения налоговых вычетов при покупке, какой актуальный список документов необходимо предоставить для их получения, рассказывает Светлана Орленко, управляющий партнер агентства недвижимости «РЕКОМ».

Налоговые резиденты Российской Федерации обязаны уплачивать налоги с различных доходов, в том числе при продаже или покупке недвижимости. Компенсировать и легально вернуть от государства часть уплаченных при продаже или покупке недвижимости налогов совершенно реально – достаточно немного больше погрузиться в тему налоговых вычетов и понять их специфику.

Для начала, если вы получили доход от продажи недвижимости, нужно его задекларировать в налоговом органе по месту жительства путем подачи декларации не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход. То есть если вы продали свою недвижимость в 2017 году, нужно будет подать декларацию не позднее 30 апреля 2018 года, а сам НДФЛ уплатить до 15 июля 2018 года. Обращаем внимание на то, что если вы продали квартиру, находившуюся в собственности более пяти лет, отчитываться перед налоговой и подавать декларацию не нужно.

До 1 января 2016 года срок владения недвижимостью, после которого наступает освобождение от уплаты налога при ее продаже, составлял 3 года.

Для того чтобы правильно вычислить размер налога, нужно для начала правильно определить срок владения недвижимостью. Он начинает исчисляться с даты государственной регистрации права собственности в ЕГРН (Едином Государственном Реестре Недвижимости). Эту дату можно узнать из свидетельства о государственной регистрации права (свидетельство о собственности) или в выписке из ЕГРН. Важно не перепутать эту дату с датой выдачи самого свидетельства или выписки!

Из правила есть и исключения. Если право собственности физического лица признается решением суда, то период нахождения недвижимости в собственности начинает исчисляться с даты вступления этого решения в силу. Если квартира находится в доме ЖСК и паевые взносы были полностью выплачены до 31 декабря 1998 года, то право собственности возникает с момента полной выплаты взносов. Если же полная выплата наступила после этой даты, то срок владения исчисляется по общим правилам.

Если недвижимость досталась продавцу по наследству, то право собственности возникает сразу со дня смерти наследодателя, вне зависимости от даты регистрации прав.

Если в ситуации с получением права собственности на объект недвижимости возникли сразу несколько оснований, датой возникновения права собственности становится дата первой сделки по объекту (актуально для приватизированных несколькими собственниками квартир, которые в дальнейшем реализовали свои доли друг другу различными способами). Если квартира находится в долевой собственности нескольких лиц, то срок собственности рассчитывается для каждого владельца отдельно.

Сумма налогового вычета при продаже жилых помещений ограничена 1 миллионом рублей. В эту категорию входят квартиры, дачи, а также земельные участки и доли во владениях. Но если вы являетесь совладельцем квартиры, то размер вычета распределяется между собственниками пропорционально их долям.

250 тысячами рублей ограничена сумма налогового вычета при продаже нежилых помещений, автомобилей и иного имущества, не относящегося к первой категории.

Есть еще небольшой нюанс при долевой продаже. Если вы продаете квартиру вместе с другими собственниками как единый объект, то делите миллион рублей вычета между всеми участниками долевой собственности, в данном случае размер вычета распределяется пропорционально долям. Если же каждый владелец доли совершил сделку по отдельному договору купли-продажи, то один миллион рублей – его налоговый вычет.

Если за год было совершено несколько сделок по продаже недвижимости, сумма вычетов не распространяется на каждую сделку, а предоставляется налогоплательщику в целом на весь полученный от продажи доход.

Нельзя получить больше максимальной суммы вычетов за год.

Миллион – максимум в год за жилые помещения, и 250 тысяч – за иное имущество, включая нежилые помещения.

Еще один важный момент – если проданная вами квартира ранее была приобретена по возмездной сделке, то сумму затраченных на ее приобретение расходов вы сможете вычесть из полученного дохода. Однако такие расходы должны быть обязательно подтверждены документами (чеками, платежными поручениями, расписками). Посчитайте заранее: иногда это может быть даже выгоднее простого имущественного вычета.

Возможность получить налоговый вычет возникает при приобретении жилого помещения — неважно, готовое это жилье или жилье в строящемся доме. Отличие только в дате возникновения права на вычет. При покупке жилья на вторичном рынке право на вычет возникает в момент государственной регистрации права собственности. При покупке жилья в строящемся доме это дата акта о передаче квартиры.

Размер налогового вычета при покупке жилья оставляет 2 000 000 рублей, т. е. фактически можно получить на руки 260 000 рублей, но, конечно, при условии, что данная сумма была уплачена вами в бюджет в виде НДФЛ.

Кроме этого, если жилое помещение было приобретено вами с использованием кредитных средств, дополнительно вы имеете право на вычет на сумму уплаченных по кредитному договору процентов. Максимальная сумма вычета по процентам составляет 3 000 000 рублей.

Возможно также, что весь вычет получить в текущем налоговом периоде не удастся, и остаток могут перенести на другие периоды, имейте это в виду.

Все нюансы прописаны в Налоговом кодексе РФ, а список всех необходимых документов можно получить сразу при обращении в налоговую инспекцию по месту жительства.

Хотя многих владельцев и продавцов жилья пугают любые взаимодействия с налоговыми органами, сама процедура подачи заявления на налоговый вычет не так сложна, как кажется на первый взгляд. Получить его можно несколькими способами.

Первый вариант – заполнить декларацию самостоятельно. Для этого нужно:

–? Скачать в интернете и заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Обращаем внимание, что пользоваться стоит только официальным сайтом ФНС (www.nalog.ru)! Бланк декларации также можно получить в налоговой инспекции.

– Взять в бухгалтерии на работе справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

– Сделать копии документов, подтверждающих право на жилье – например, договор купли-продажи, свидетельство о государственной регистрации права.

– Сделать копии платежных документов, подтверждающих оплату по сделке. Если по каким-то причинам они были утрачены, то восстановить их поможет банк, который участвовал в сделке.

– Отнести в налоговую инспекцию все собранные бумаги: заполненную налоговую декларацию и копии документов, подтверждающих расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

–? Написать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Проверять налоговую декларацию и документы будут до 3 месяцев с даты их подачи в налоговый орган – это стандартный срок.

Специалисты имеют право на внимательную проверку верности расчетов, а также того факта, положен ли вам запрашиваемый вычет (п. 2 ст. 88 НК).

Второй вариант – обратиться к работодателю за получением вычета. В этом случае работодатель не будет удерживать у вас ежемесячно НДФЛ, т. е. зарплату вы будете получать в полном объеме. Для получения вычета данным способом необходимо получить в налоговом органе уведомление, подтверждающее право на вычет. Что нужно для этого:

– ?Подать в налоговый орган заявление о получении уведомления, подтверждающего право на вычет.

– Вместе с заявлением отнести в налоговый орган по месту жительства копии документов, подтверждающих это право (документы, подтверждающие покупку квартиры и ее оплату).

–? Через месяц получить в налоговом органе уведомление, подтверждающее право на вычет. Его надо отнести на работу. Уведомление подтвердит работодателю, что у вас есть право не уплачивать НДФЛ до конца года.

Говоря простым языком, вам будут платить зарплату без удержания налогов.

Естественно, имущественный налоговый вычет при покупке предоставляется только один раз. Если запросить повторно, вам придет отказ. Именно поэтому стоит очень внимательно отнестись к вопросу сбора документов и подачи их в налоговые органы, а также тщательно подойти к выбору способа получения налогового вычета (единовременно или последовательно в течение налогового периода). Разобраться в теме детальнее всегда поможет грамотный налоговый консультант.

ФОТО : «Мир 24» / Алан Кациев

Арендаторам жилья могут предоставить право на налоговый вычет. С таким предложением выступил министр строительства и ЖКХ Михаил Мень. Мера позволит стимулировать арендаторов искать жилье только у добросовестных собственников с официальным договором, полагает министр. Пока предложение не стало законодательной нормой, «МИР 24» рассказывает, что будет полезно знать о налоговом вычете каждому россиянину.

Все граждане России являются налоговыми резидентами. Это означает, что с каждого трудоустроенного физического лица удерживается налог по ставке 13 процентов от дохода. Уплаченную сумму в определенных ситуациях можно вернуть. Это право появляется, как только человек начинает платить налог, то есть устраивается на работу и получает заработную плату, проценты которой перечисляются в счет налога.

– Имущественные (покупка жилья или продажа недвижимости);

– Социальные (лечение, образование, благотворительность, страхование жизни);

– Стандартные (также называется вычетом на ребенка);

– Инвестиционные (касаются любых инвестиционных вложений);

При покупке квартиры в ипотеку кредитные проценты обязательно предусматривают имущественный налоговый вычет. То есть помимо основного вычета по собственной стоимости квартиры, вы также можете получить вычет по расходам на погашение ипотечных процентов. При этом важно, чтобы кредит был целевым, то есть оформленным для приобретения жилья. Налоговый вычет с нецелевого кредита вернуть не получится.

Максимальный размер компенсации по стоимости квартиры – 2 млн рублей, а по кредитным процентам — 3 млн рублей. Определить сумму, подлежащую возврату, очень просто. Налоговая ставка на жилое имущество составляет 13%. Получается, что в первом случае вы можете рассчитывать на возврат 260 тысяч рублей, а во втором – 390 тысяч.

Право на имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости предоставляется только один раз, но с 2014 года налогоплательщикам в России разрешили растягивать его на несколько сделок. Все дело в том, что до 2014 года налоговый вычет был закреплен за объектом, а не физическим лицом. Теперь ровно наоборот. Если вы не использовали максимальный размер компенсации в 2 млн рублей одномоментно, остаток суммы не сгорит, как это было раньше. Вы можете вновь подать документы в налоговую службу, если в очередной раз решитесь на покупку объекта недвижимости. Только убедитесь, что размер новой и старой компенсаций в сумме не превышает 2 млн рублей.

Автовладельцам, желающим получить вычет с движимого имущества, важно учитывать, что сделать это можно только при продаже автомобиля. Вычет при покупке автомобиля не предусмотрен Налоговым кодексом.

Чтобы получить вычет при покупке квартиры, для начала заполните налоговую декларацию. К ней нужно приложить следующие документы: договор купли-продажи, выписку из Росреестра, подтверждающую право собственности, квитанции или банковские выписки, подтверждающие расходы, справку 2-НДФЛ. Все эту стопку документов требуется передать в налоговую инспекцию. Также вы можете оформить уведомление о праве получения налогового вычета и отнести этот документ работодателю. В этом случае он обязан освободить вас от подоходного налога до конца года.

Получить вычет вы сможете в течение одного месяца после подачи заявления, но не раньше окончания проверки вашей декларации и остальных документов. При этом максимальный срок проверки составляет три месяца.

Налоговому вычету не важно, на кого из супругов зарегистрировано право собственности. Имущество, приобретенное в браке, является совместной собственностью. Поэтому и муж, и жена имеют право на получение вычета с максимальной суммы как по стоимости жилья, так и по уплаченным процентам.

При желании супруги могут поделить сумму в любой желаемой пропорции. Для этого при подаче документов необходимо приложить свидетельство о заключении брака и письменное заявление о договоренности по разделению имущественного налогового вычета между супругами. Если все расходы лягут на одного супруга, то он и получит вычет, а другой это право сбережет на следующую покупку.

Работающие пенсионеры уплачивают в бюджет НДФЛ, поэтому имеют такое же право на получение налогового вычета, как и другие трудоустроенные граждане. Пенсионеры, чей трудовой стаж завершился, могут получить налоговый вычет на покупку квартиры за предыдущие налоговые периоды. Важно учитывать, что должно пройти не более трех лет с года, в котором образовался остаток по имущественному вычету. При этом, если квартира приобретена в нынешнем году, за вычетом можно обратиться лишь в следующем. Например, если человек вышел на пенсию в 2017 году, а в нынешнем году купил квартиру, то подать документы он сможет не ранее 2019 года, и в его случае вернуть налог получится только за срок трудоустройства – 2015, 2016 и 2017 годы. Если пенсионер в предыдущие три года не работал, то вычет ему не получить.

Никаких особенностей в получении налогового вычета для людей с инвалидностью и многодетных граждан не существует, поскольку все налогоплательщики в одинаковом положении.

За помощь в подготовке материала благодарим финансового консультанта компании «Личный капитал» Игоря Подопросветова и ведущего юриста Европейской Юридической Службы Павла Корнеева.

Вы можете претендовать на налоговый вычет, если вы:

– Купили квартиру;
– Платите проценты по ипотеке;
– Платили за медицинские услуги, в том числе лечение детей или родителей;
– Платили за образование, своё или ребёнка;
– Несли расходы на благотворительность;
– Несли расходы на долгосрочное страхование жизни, негосударственное пенсионное обеспечение, делали дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, участвовали в программах добровольного пенсионного страхования;
– Инвестировали в индивидуальные инвестиционные счета (ИИС).

Сумма вычета перечисляется на карту. Вычет можно получить даже в том случае, если сейчас вы не работаете.

Вычет за покупку квартиры не имеет срока давности. Даже если квартира была куплена десять лет назад, вычет можно получить, но по тем правилам, которые действовали на момент покупки квартиры.

Сейчас можно получить вычет на сумму покупки 2 миллиона рублей. Сумма вычета – 13%, то есть 260 тысяч. Это означает, что если вы купили квартиру за 5 миллионов, вы всё равно получите 260 тысяч, а если купили квартиру за 1 миллион, получите 130 тысяч и ещё 130 тысяч сможете получить в будущем при покупке ещё одной квартиры.

До 1.1.2014 года вычет на покупку квартиры был однократный на всю жизнь с той же суммой 260 тысяч. До 1.1.2008 года – вычет был с суммы 1 миллион, то есть 130 тысяч, а с 1.1.1999 по 31.12.2002 – с суммы 600 тысяч, то есть 78 тысяч.

Возвращать можно только фактически уплаченный вами подоходный налог, причём за последние три года. Чтобы получить 260 тысяч, за три года вы должны заработать не менее 2 миллионов (то есть в среднем 55 555 рублей в месяц до вычета подоходного налога). Если сумма дохода за последние три года меньше, получение вычета может растягиваться на следующие годы, пока вычет не будет получен полностью.

Есть способ увеличить сумму: оформить вычет могут одновременно несколько членов семьи. Муж и жена могут это сделать автоматически (каждый получит по 260 тысяч), другие люди, которые смогут претендовать на вычет, должны быть вписаны в договор купли-продажи квартиры (квартира после этого окажется в долевой собственности).

Второй крупный налоговый вычет – на проценты по ипотеке. Обратите внимание, вычет берётся именно с процентов, а не с суммы ипотечного займа. Получить можно до 390 тысяч если проценты по ипотеке составляют сумму не менее 3 миллионов рублей в течение неограниченного числа лет. Получение вычета может растягиваться на многие годы. Чтобы получить вычет в полном объёме, вы должны заработать не менее 3 миллионов рублей и уплатить налог с этого заработка. Как правило, сначала исчерпывается вычет по основной сумме жилья (возврат 260 тысяч), а затем начинают возвращать суммы по ипотеке. Вычет на ипотеку может быть получен даже в том случае, если ранее уже был получен вычет на покупку другой квартиры.

За обучение, лечение, страхование жизни и взносы в пенсионные фонды можно получить вычет, общей суммой до 15600 рублей в год, при этом потрачено должно быть не менее 120 тысяч рублей. При меньшей сумме вычет будет 13% от потраченного. Общая сумма может складываться из различных видов трат.

Если вы тратите деньги на благотворительность и можете подтвердить это документально, можно получить вычет на сумму этих расходов, но не более 25% от вашей заработной платы. Это означает, что если вы за год заработали 1 миллион рублей и потратили на благотворительность 300 тысяч, вы можете получить вычет с 250 тысяч, то есть 32500 рублей (13% от 300000 это 39000, но 13% от четверти зарплаты 32500).

С одной инвестиции на сумму 400 тысяч рублей на индивидуальном инвестиционном счёте можно получить однократный вычет – 52 тысячи рублей, причём сумма должна пролежать на инвестиционном счёте не менее трёх лет. Повторный вычет возможен только с ещё одной инвестиции.

Для получения вычета нужно подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, справку о доходах 2-НДФЛ за те годы, за которые вы получаете вычет, а также предоставить все документы, подтверждающие расходы.

Есть три пути, как это сделать.

Первый путь – самостоятельно разбираться с заполнением документов (их список можно посмотреть здесь) и подавать их лично в налоговую инспекцию.

Второй путь – воспользоваться платным сервисом подготовки декларации. Это стоит 599 рублей и поможет заполнить декларацию правильно с первого раза.

Третий путь – сервис подготовки и подачи декларации nalogia.ru. За 2999 рублей вам помогут заполнить декларацию и подготовить все документы, а также сделают электронную подпись третьего уровня, которая позволит подавать все документы через интернет вообще без посещения налоговой инспекции. Единственное действие офф-лайн в этом случае – приезд курьера для идентификации вашей личности (это необходимо для создания электронной подписи).

Огромное количество людей, у которых по закону есть право получить вычет, не получают его из-за того, что не знают о такой возможности, не уверены, что это относится к ним, не хотят ходить в инспекцию и стоять в очереди или откладывают на потом.

На самом деле всё не так страшно. Платные сервисы значительно упрощают всю процедуру, помогают получить максимальный вычет, консультируют и сопровождают клиента до получения вычета.

Вы можете претендовать на налоговый вычет, если вы:

– Купили квартиру;
– Платите проценты по ипотеке;
– Платили за медицинские услуги, в том числе лечение детей или родителей;
– Платили за образование, своё или ребёнка;
– Несли расходы на благотворительность;
– Несли расходы на долгосрочное страхование жизни, негосударственное пенсионное обеспечение, делали дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, участвовали в программах добровольного пенсионного страхования;
– Инвестировали в индивидуальные инвестиционные счета (ИИС).

Сумма вычета перечисляется на карту. Вычет можно получить даже в том случае, если сейчас вы не работаете.

Вычет за покупку квартиры не имеет срока давности. Даже если квартира была куплена десять лет назад, вычет можно получить, но по тем правилам, которые действовали на момент покупки квартиры.

Сейчас можно получить вычет на сумму покупки 2 миллиона рублей. Сумма вычета – 13%, то есть 260 тысяч. Это означает, что если вы купили квартиру за 5 миллионов, вы всё равно получите 260 тысяч, а если купили квартиру за 1 миллион, получите 130 тысяч и ещё 130 тысяч сможете получить в будущем при покупке ещё одной квартиры.

До 1.1.2014 года вычет на покупку квартиры был однократный на всю жизнь с той же суммой 260 тысяч. До 1.1.2008 года – вычет был с суммы 1 миллион, то есть 130 тысяч, а с 1.1.1999 по 31.12.2002 – с суммы 600 тысяч, то есть 78 тысяч.

Возвращать можно только фактически уплаченный вами подоходный налог, причём за последние три года. Чтобы получить 260 тысяч, за три года вы должны заработать не менее 2 миллионов (то есть в среднем 55 555 рублей в месяц до вычета подоходного налога). Если сумма дохода за последние три года меньше, получение вычета может растягиваться на следующие годы, пока вычет не будет получен полностью.

Есть способ увеличить сумму: оформить вычет могут одновременно несколько членов семьи. Муж и жена могут это сделать автоматически (каждый получит по 260 тысяч), другие люди, которые смогут претендовать на вычет, должны быть вписаны в договор купли-продажи квартиры (квартира после этого окажется в долевой собственности).

Второй крупный налоговый вычет – на проценты по ипотеке. Обратите внимание, вычет берётся именно с процентов, а не с суммы ипотечного займа. Получить можно до 390 тысяч если проценты по ипотеке составляют сумму не менее 3 миллионов рублей в течение неограниченного числа лет. Получение вычета может растягиваться на многие годы. Чтобы получить вычет в полном объёме, вы должны заработать не менее 3 миллионов рублей и уплатить налог с этого заработка. Как правило, сначала исчерпывается вычет по основной сумме жилья (возврат 260 тысяч), а затем начинают возвращать суммы по ипотеке. Вычет на ипотеку может быть получен даже в том случае, если ранее уже был получен вычет на покупку другой квартиры.

За обучение, лечение, страхование жизни и взносы в пенсионные фонды можно получить вычет, общей суммой до 15600 рублей в год, при этом потрачено должно быть не менее 120 тысяч рублей. При меньшей сумме вычет будет 13% от потраченного. Общая сумма может складываться из различных видов трат.

Если вы тратите деньги на благотворительность и можете подтвердить это документально, можно получить вычет на сумму этих расходов, но не более 25% от вашей заработной платы. Это означает, что если вы за год заработали 1 миллион рублей и потратили на благотворительность 300 тысяч, вы можете получить вычет с 250 тысяч, то есть 32500 рублей (13% от 300000 это 39000, но 13% от четверти зарплаты 32500).

С одной инвестиции на сумму 400 тысяч рублей на индивидуальном инвестиционном счёте можно получить однократный вычет – 52 тысячи рублей, причём сумма должна пролежать на инвестиционном счёте не менее трёх лет. Повторный вычет возможен только с ещё одной инвестиции.

Для получения вычета нужно подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, справку о доходах 2-НДФЛ за те годы, за которые вы получаете вычет, а также предоставить все документы, подтверждающие расходы.

Есть три пути, как это сделать.

Первый путь – самостоятельно разбираться с заполнением документов (их список можно посмотреть здесь) и подавать их лично в налоговую инспекцию.

Второй путь – воспользоваться платным сервисом подготовки декларации. Это стоит 599 рублей и поможет заполнить декларацию правильно с первого раза.

Третий путь – сервис подготовки и подачи декларации nalogia.ru. За 2999 рублей вам помогут заполнить декларацию и подготовить все документы, а также сделают электронную подпись третьего уровня, которая позволит подавать все документы через интернет вообще без посещения налоговой инспекции. Единственное действие офф-лайн в этом случае – приезд курьера для идентификации вашей личности (это необходимо для создания электронной подписи).

Огромное количество людей, у которых по закону есть право получить вычет, не получают его из-за того, что не знают о такой возможности, не уверены, что это относится к ним, не хотят ходить в инспекцию и стоять в очереди или откладывают на потом.

На самом деле всё не так страшно. Платные сервисы значительно упрощают всю процедуру, помогают получить максимальный вычет, консультируют и сопровождают клиента до получения вычета.

Для получения налогового вычета есть 2 варианта:

• через работодателя, при этом налог будет возвращаться вам в виде более высокой зарплаты, так как из нее не будет вычитаться подоходный налог в размере 13%;
• через налоговую инспекцию, при этом излишне уплаченный налог вернется вам на счет сразу за весь год (либо за несколько лет).

В этой статье разберем самый популярный способ получения налогового вычета – через налоговую инспекцию.

Первым шагом вы должны собрать все необходимые для получения соответствующего налогового вычета документы. В основном для всех видов налоговых вычетов требуются такие документы и информация:

• Справка по форме 2-НДФЛ, которую можно получить на работе у начальства или в бухгалтерии. Если на протяжении года вы сменили место работы, то необходимо взять справку 2НДФЛ в каждом месте, где работали.
• Документы, которые бы подтверждали ваше право на получение вычета.
• Информация о банковском счете, куда налоговая будет переводить вам деньги.

Все необходимые документы вам нужно будет откопировать и заверить.

Получение налогового вычета. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и другие документы.

Отталкиваясь от предоставляемых документов, необходимо подготовить налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и иногда дополнительные документы (например, заявление о распределении вычета). Этот шаг считается самым сложным в процессе получения налогового вычета.

Получение налогового вычета. Передать документы в налоговую инспекцию.

После выполнения первых двух шагов, вам будет необходимо отнести все документы в налоговую инспекцию. Это можно сделать так:

1. Отнести документы в налоговую самостоятельно.

Этот способ хорош тем, что инспектор сразу при вас проверит правильность всех документов и если что-то не так, вы сразу узнаете что нужно исправить или донести.

Однако тут есть и минусы:

– требуется достаточно много времени;

– иногда налоговые инспекторы требуют доп. документы, которые законодательно плательщик налогов прилагать не обязан (при этом вы не получите официальный отказ, а документы просто не примут).

2. Отправить документы в налоговую почтой.

Этим вы сэкономите себе немало времени, и инспектор не сможет потребовать от вас лишних документов и все будет сделано строго по закону. Вам смогут отказать в вычете либо запросить дополнительные документы только через официальный запрос (с указанием законной причины отказа/запроса).

Для передачи документов таким способом вы должны будете отправить их ценным письмом с описью вложения (запечатывать конверт не надо!). Почтовую опись необходимо составлять в двух экземплярах, где нужно указать все отправляемых документы.

Экономия времени при отправке документов этим способом большая, но если вы забыли вложить некоторые бумаги либо сделали в них ошибки, то узнать об этом и заново отправить документы сможете лишь через 2-3 месяца (после камеральной проверки).

Получение налогового вычета. Ожидание результатов проверки и получения денег.

После получения ваших документов налоговой инспекцией, она совершат их камеральную (не выездную) проверку. Законодательно это должно произойти в 3-месячный срок. По завершении проверки на протяжении десяти рабочих дней вы должны будете получить письмо с ее результатами, где будет указано сможете ли вы получить налоговый вычет.

Если вы получили письмо с положительным ответом, то можете сразу подавать заявление о возврате налога (если вы его не приложили в первом пакете документов). После этого на протяжении 1 месяца от даты подачи заявления о возврате налога (либо 1 месяца после камеральной проверки, если заявление было подано сразу со всеми документами), налоговая инспекция переведет на ваш счет деньги.

Часто бывает так, что, если вы вложили заявление на возврат налога в общий пакет документов, налоговые инспекции могут не прислать уведомление о результатах камеральной проверки, а сразу переводят деньги вам на счет.

Заметка: при проведении камеральной проверки вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения спорных вопросов либо предъявления оригиналов документов (если возникли сомнения в копиях). Но в большинстве случаев проверка проходит без вашего участия.

Подробнее о том, как получить налоговый вычет для различных целей:

Оцените статью: