Существует ли преднамеренное банкротство

Предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "существует ли преднамеренное банкротство". В статье приведены комментарии профессионалов. Все вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Что такое преднамеренное банкротство и доведение предпринимательской структуры до него?

Придумать что-то необычное и воплотить идею в бизнес-проекте недостаточно для того, чтобы быть уверенным в успехе, так как неверное планирование или ошибочные ожидания отклика рынка, могут стать причиной того, что размер взятых на себя обязательств превысит величину оборотных средств, в силу потребности чрезмерного снижения продажной цены товара или недостаточного объёма реализации. При длительном интервале превышения затрат над доходом, функционирование организации делается нереальным по причине невозможности оплаты им счетов, а следствием будет банкротство, подразумевающее уничтожение бизнеса и снятие обязательств перед займодателями, в том числе наемными работниками и федеральными структурами.

Подобная правомерная возможность избежать возврата заемных средств и платежей является искушением для нечистоплотных бизнесменов, способных организовать преднамеренное банкротство, которое в последнее время встречается все чаще, равно как фиктивное и скрытое.

Итак, существует ли преднамеренное банкротство? О заранее спланированных поступках управленца, владельца или учредителя хозяйственной бизнес-структуры, нацеленных на прекращение существования бизнеса, следует говорить только в том случае, если можно доказать совокупность взаимосвязи между реализованными решениями и наступившими последствиями, а также осведомленности ответственного должностного лица о существовании такой зависимости.

Финансовая сущность преступления обуславливает необходимость тщательного анализа экономических аспектов функционирования бизнеса, чтобы выявить преднамеренность разорения с целью незаконного обогащения за счет средств кредиторов. Про отличия преднамеренного банкротства от фиктивного и иных видов банкротства расскажет следующий раздел.

Изображение - Существует ли преднамеренное банкротство Vyyavlenie-priznakov-prednamerennogo-bankrotstva-300x206

В случаях, когда реализующий руководящие решения субъект или собственник бизнеса совершает важные поступки, исходя из своих познаний в бизнесе, и не подозревает о том, что они чреваты разорением предприятия и наступлением вынужденной ликвидации проекта, нельзя говорить о преднамеренности действий, а банкротство будет самым обычным и ничем не примечательным, с точки зрения статей УК РФ и КоАП РФ событием. Наиболее показательными признаками намеренных, целенаправленных действий менеджмента или владельцев организации, заключающихся в доведении бизнеса до условий, при которых его следует ликвидировать, являются:

Обычное банкротство, в отличие от преднамеренного, является стечением обстоятельств и неконкурентоспособностью продукции, а завышенные расходы могут быть предотвращены грамотными действиями антикризисного управляющего, назначаемого при ликвидации любого предприятия для удовлетворения требований кредиторов.

Следующее видео расскажет вам во всех подробностях о том, что такое преднамеренное банкротство, и как его выявить:

Целью спланированной политики направленной на доведение бизнеса до потребности ликвидации, исходя из сформулированных выше признаков, является выведение средств из оборота с целью их присвоения или доведения фирмы до состояния банкротства, в ходе которого собственность организации переходит по заниженным ценам к, имеющим скрытый интерес, лицам. Одним из неохваченных УК РФ должностным лицом, способным довести фирму до преднамеренного банкротства является антикризисный управляющий, который являясь заинтересованным, может вместо оздоровления фирмы передать её в руки злоумышленников.

Рассмотренная выше возможность является одной из наиболее распространенных в начале 2000-х годов причин преднамеренных банкротств, когда предприятия, которые можно было оздоровить и удержать на плаву, меняли своих собственников и распродавались за бесценок, а доказать это не удавалось или не было заинтересованных в этом лиц.

Изображение - Существует ли преднамеренное банкротство prednamerennoe-bankrotstvo-statya-300x175

Чтобы сделать заключение о наличии состава преступления в том или ином случае банкротства коммерческой организации, требуется сочетание нескольких условий, а именно:
  • наличия совершеннолетнего руководителя или владельца фирмы, который принял решения, приведшие к утрате платежеспособности организации;
  • осознание обвиняемым лицом взаимозависимости совершаемых управленческих поступков и негативных результатов, к которым они приведут в перспективе развития бизнеса;
  • факт утверждения банкротства предпринимательской структуры арбитражным судом, приведший к нанесению ущерба кредиторам, федеральным органам управления или частным лицам, размер которого определяет вид ответственности;
  • наличие пострадавших субъектов, предъявивших претензии по возмещению ущерба, наступившего вследствие признания возможности банкротства, наступившего неестественным образом.

О том, как проводится экспертиза преднамеренного банкротства, составляется заявление о нем, и расследуется деяние, читайте далее.

Если при идентификации фиктивного банкротства значимым является отношение краткосрочных долгов к деньгам, вложенным в оборот продукции, то при расследовании преднамеренного банкротства, определяющим является анализ условий и заключенных сделок, исходя из экспертизы, которых можно сделать следующие выводы:

  1. Индикаторы преднамеренного признания неплатежеспособности отсутствуют, если:
    • гарантии по требованиям займодателей во временном интервале аудита не изменились в сторону ухудшения;
    • обеспечение претензий кредиторов в периоде, охваченном экспертной проверкой, стало существенно хуже, однако взаимоотношения предпринимателя с контрагентами не имеют признаков отклонения от принятых деловых норм, ставок и порядка оформления.
  2. Банкротство имеет признаки преднамеренного организационного действия, при снижении гарантий по займам, выданным предпринимателю, в совокупности с выявлением характерных признаков фиктивных или злоумышленных сделок, которые противоречат здравому смыслу, а также принятым в деловых кругах правилам и нормам.

О том, предусмотрена ли уголовная ответственность за преднамеренное банкротство и за умышленное доведение предприятия до него в ст. УК РФ, читайте ниже.

Следующее видео как раз и расскажет вам об одном из случаев преднамеренного банкротства:

Единственным фактором, разграничивающим уголовную ответственность и административную, является суммарный ущерб, который понесли субъекты, предоставившие деньги в долг, или не получившие, причитающиеся им платежи, федеральные структуры и частные лица.

Читайте так же:  Обязательное пенсионное страхование

При ущербе свыше 1,5 миллионов рублей по сумме исков, предъявленных по одному случаю банкротства, признанного преднамеренным, деяние признается уголовно преследуемым и подразумевает по ст. 196 УК РФ:

  • штраф, сумма которого может составлять от 200 тыс. рублей до полумиллиона или определяться размером доходов подсудимого в интервале от года до 3-х лет;
  • пятилетние работы, назначаемые в принудительном порядке;
  • заключение в местах принудительного содержания в неволе на протяжении до 6 лет, которое может быть дополнено назначением компенсации в размере до 200 тыс. рублей или 18-ти месячного дохода.

Если убытки заинтересованных лиц от ликвидации бизнес-структуры не достигли полуторамиллионного рубежа, то ответственность для руководителя или владельца наступит по ч.2 ст.14.12 КоАП РФ, которая декларирует:

  • для граждан – компенсационный платеж от 1 до 3 тыс. рублей;
  • для лиц, принимающих руководящие решения – 5 – 10 тыс. рублей или запрет на профильную деятельность в течение периода времени от года до трех лет.

Важным моментом при административной ответственности является тот факт, что возмещение ущерба не сможет превысить уставной капитал фирмы, которым по закону она отвечает перед своими займодателями.

Еще больше полезной информации и новостей по вопросу введения уголовной ответственности за преднамеренное банкротство содержит видеосюжет ниже:

Занимаясь бизнесом, люди стремятся к успеху, к стабильному росту. Не у всех получается его достичь. Кто-то неправильно вёл дела, другим могло просто не повезти. Иногда фирме предстоит процедура банкротства. Но бывает, что некоторые искусственно создают ситуацию, когда происходит преднамеренное банкротство. При этом речь может идти как о своём, так и о чужом.

Насколько это законно? Почему в некоторых случаях бизнесмены стремятся сами себя обанкротить?

Изображение - Существует ли преднамеренное банкротство Bankrotstvo-chto-eto

Бизнес обычно получает основную часть финансовых средств из трёх основных источников:

  • Начальный капитал. При создании бизнеса его основатели вкладывают в него определённую сумму денег для того, чтобы запустить свое дело. Хотя обычно речь идёт о довольно крупной сумме, денег хватает, как правило, только для того, чтобы только дать старт.
  • Прибыль. Нормально функционирующее предприятие продаёт товары или услуги, покрывая затраты и получая прибыль. Если дела идут хорошо, этого хватает для стабильного роста бизнеса.
  • Получение заёмных денег. Это может делаться для разных целей. Если дела идут плохо, деньги способны спасти ситуацию. С другой стороны, уверенный, растущий бизнес обычно пользуется дополнительными кредитными ресурсами для того, чтобы развиваться дальше.

Но бывает иногда и так, что начальный капитал иссяк, прибыли недостаточно, а долги надо отдавать. В этой ситуации есть выбор: всё же найти способ рассчитаться по своим обязательствам или объявить себя банкротом.

Если осуществляется второй вариант, то происходят довольно сложные, предусмотренные законом, процедуры, в результате которых предприятие рассчитывается, насколько возможно, по долгам, по зарплате сотрудникам. После завершения процедуры фирма проходит процедуру ликвидации.

Изображение - Существует ли преднамеренное банкротство Snyatie-sudimosti

Изображение - Существует ли преднамеренное банкротство Nezakonnoe-lishenie-svobody

В некоторых случаях случается не ликвидация, а санация. Предприятие обретает возможность реструктуризировать долги, получает дополнительное финансирование и перестраивается для того, чтобы хоть как-то продолжить свою деятельность. В некоторых случаях именно такой вариант более удобен кредиторам, подавая им надежду со временем получить причитающиеся им финансовые средства.

Это обычное банкротство, далее в статье будет рассмотрено банкротство, которое было спланировано с определёнными целями.

Если предприятие дошло до банкротства, по каким признакам возможно уверенно сказать: оно настоящее или создано преднамеренно?

Прежде всего, необходимо подчеркнуть, что умышленное банкротство обычно делается по корыстным мотивам. Если фирма должна большую сумму кредиторам и своим сотрудникам, то после оформления банкротства эти деньги уже отдавать не надо. Конечно, государство отслеживает такие случаи, ищет признаки преднамеренного банкротства и ведёт борьбу с подобным явлением.

Одним из характерных признаков искусственности является проведение заведомо невыгодных для предприятия сделок в массовом порядке.

Вот несколько примеров:

  1. Заведомо невыгодные покупки или продажи.
  2. Взятие в долг крупных сумм денег. Сюда могут включаться не только банковские кредиты, но и другие заёмные деньги.
  3. Делаются дорогостоящие ремонты, в которых нет особенной необходимости.
  4. В большом количестве делаются закупки дорогой техники. Это могут быть автомобили, компьютерная техника или что-либо аналогичное.
  5. Происходит умышленное искажение бухгалтерских, налоговых данных и сдаваемой отчётности.

Как правило, такие действия обнаруживаются в случае проведения аудиторской проверки, которая способна показать: существует ли преднамеренное банкротство в рассматриваемом случае?

Кроме указанных особенностей, происходит избавление от любого, сколько-нибудь ценного имущества. Это обусловлено тем, что в процессе прохождения процедуры банкротства будет происходить погашение долгов за счёт распродажи имущества фирмы.

Некоторые, попав в сложную финансовую ситуацию, рассчитывают поправить дела таким образом. Другие идут к этому сознательно, планомерно, рассчитывая заработать, не возвращая взятые ранее долги. В этом случае речь идёт, фактически, о воровстве.

Во время проверки могут быть зафиксированы следующие особенности, которые характерны для рассматриваемой ситуации:

  • Фальсифицируются бухгалтерские данные с целью сокрытия обязательств предприятия.
  • Также имеют место факты сокрытия имущества.
  • Дебиторская задолженность характеризуется наличием просроченных кредитов, причём это происходит в течение длительных периодов времени.
  • Несмотря на то, что в определённый момент текущие платежи были приостановлены, продолжают делаться крупные закупки.

Прежде всего, при наличии факта преднамеренного банкротства, нужно установить размер нанесённого ущерба. Хотя при этом распродаётся имущество предприятия, чтобы рассчитаться с долгами, обычно вырученных денег не хватает для выплаты. Кроме того, при таких выплатах устанавливается строгая очерёдность погашения задолженностей. При этом до расчётов с определёнными кредиторами очередь может вообще не дойти.

Читайте так же:  Статья ук рф отмывание денег

В первом случае предусмотрены:

  1. Штраф в сумме от двухсот до пятисот тысяч рублей или в размере дохода за период от одного до трёх лет.
  2. Исправительные работы длительностью до пяти лет.
  3. Лишение свободы на срок до шести лет, которое может совмещаться со штрафом до двухсот тысяч или на сумму дохода за период до полутора лет.

При этом статья Административного Кодекса содержит две части, которые относятся к различным преступлениям такого рода:

  • В первой части говорится о фиктивном банкротстве. Это нарушение имеет место в том случае, когда делается ложное объявление о банкротстве при том, что на самом деле его нет. В наказание на должностных лиц могут быть наложены штрафы от пяти до десяти тысяч рублей. Также возможна дисквалификация на период от шести месяцев до трёх лет.
  • Вторая часть касается преднамеренного банкротства. Это деяние может наказываться следующим образом: возможны штрафы, налагающиеся на должностных лиц, на сумму от пяти до десяти тысяч рублей или их дисквалификация на срок от одного до трёх лет.

Изображение - Существует ли преднамеренное банкротство kak-osporit-bankrotstvo

Поскольку при умышленном доведении до банкротства сделки могут заключаться не в целях ведения бизнеса, а для корыстных целей, без намерения оплатить товары или услуги, рассчитывая на своё предстоящее банкротство, то может возникнуть необходимость оспорить такие сделки.

Для этого требуется доказать их связь с банкротством, что на практике сделать довольно сложно.

Для признания сделки недействительной необходимо соблюдение следующих условий:

  1. Вторая сторона сделки — это не посторонний человек, а близкий родственник. При этом необходимо доказать, что он знал о фиктивном характере совершаемой сделки, что её цель — причинение вреда кредиторам фирмы.
  2. На момент подписания договора и совершения сделки существовали признаки возможного близкого банкротства. Одним из них может быть наличие просрочек при выплате предприятием долгов. Можно принять в учёт недостаточность имущества для расчёта по долгам. Это имеет место в том случае, если сумма задолженностей больше имеющегося имущества.
  3. Необходимо доказать, что в результате рассматриваемой сделки был нанесён вред кредиторам предприятия. Примерами могут быть продажи по заниженным ценам, дарение материальных ценностей, а также любые действия, которые уменьшают имущество фирмы, ещё более уменьшая возможности рассчитаться с долгами.

Данные признаки учитываются, если они произошли в течение трёхлетнего периода, предшествующего дате банкротства.

По сути, банкротство представляет решение проблем должника за счёт кредиторов. Одно дело, если это происходит при разорении, но умышленное банкротство, фактически, можно рассматривать, как мошенничество.

Фиктивное и преднамеренное банкротство: способы выявления и ответственность

  • отчуждение имущества, не являющееся его продажей, или обмен имущества на менее ликвидное;
  • заключение заведомо невыгодных сделок, например, закупка товаров по ценам, значительно превышающим среднерыночные;
  • намеренная покупка неликвидного имущества или вывод средств по неликвидным ценным бумагам;
  • оформление кредитных или денежных обязательств без залогового обеспечения;
  • преднамеренный отказ от оплаты кредитных обязательств;
  • мошеннические схемы с искусственным наращиванием кредиторской задолженности в бухгалтерской отчетности;
  • Уход от долговых обязательств, нежелание выплачивать накопившиеся кредиты или платежи в бюджет (к которым относятся также налоги, страховые взносы в ПФР, а для частных лиц – коммунальные платежи и иные обязательства).
  • Получение дополнительной прибыли руководителем фирмы путем освобождения денежных средств.

Что такое преднамеренное банкротство и доведение предпринимательской структуры до него

Придумать что-то необычное и воплотить идею в бизнес-проекте недостаточно для того, чтобы быть уверенным в успехе, так как неверное планирование или ошибочные ожидания отклика рынка, могут стать причиной того, что размер взятых на себя обязательств превысит величину оборотных средств, в силу потребности чрезмерного снижения продажной цены товара или недостаточного объёма реализации. При длительном интервале превышения затрат над доходом, функционирование организации делается нереальным по причине невозможности оплаты им счетов, а следствием будет банкротство, подразумевающее уничтожение бизнеса и снятие обязательств перед займодателями, в том числе наемными работниками и федеральными структурами.

Обычное банкротство, в отличие от преднамеренного, является стечением обстоятельств и неконкурентоспособностью продукции, а завышенные расходы могут быть предотвращены грамотными действиями антикризисного управляющего, назначаемого при ликвидации любого предприятия для удовлетворения требований кредиторов.

Преднамеренное банкротство: признаки и доказательство

Преднамеренное банкротство – экономическое преступление, направленное против чужой собственности и интересов кредиторов и государства, которые находятся под охраной закона, и количество преступлений такого рода с развитием предпринимательской деятельности только растет. Кроме того, в качестве дополнительных объектов подобного преступления выступают и интересы наемных работников или трудовых коллективов.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Независимо от кризисов и прочих сложных, закономерно повторяющихся явлений в деловой сфере, финансовая несостоятельность продолжает оставаться актуальной не только в качестве юридического факта, но и просто явлением деловой обыденности, результатом неудачного стечения обстоятельств, ошибок управления и планирования, прочих факторов, которых в полном объеме не перечислить.

Преднамеренное банкротство: особенности и ответственность

  • Продажу активов по специально заниженной цене.
  • Неразумное приобретение имущества по завышенным ценам на активы компании.
  • Приобретение или продажу недвижимости по ценам, не соответствующим среднерыночным.
  • Увольнение сотрудников по фиктивным причинам.
  • Продажа акций по заниженным ценам, если речь идёт об акционерных обществах.
  • Заключение заведомо невыгодных сделок с третьими лицами и т.д.
Читайте так же:  Доплата к пенсии детям войны

Согласно статье 196 УК РФ, преднамеренное банкротство это умышленные действия руководителя, учредителя или группы лиц, находящихся в сговоре, направленные на создание или увеличение неплатёжеспособности юридического лица, а также аналогичные деяния со стороны физических лиц в случаях с индивидуальным предпринимательством. Действия осуществляются с целью получения личной выгоды, освобождения от долговых обязательств путём обмана кредиторов и уполномоченных государственных органов.

Признаки преднамеренного банкротства и ответственность по УК РФ

Общественная опасность подобного преступления в том, что нарушаются интересы государства, законные права учредителей, а также акционеров коммерческих организаций и пр. заинтересованных лиц. Своими деяниями правонарушитель подрывает надежность субъектов предпринимательства и ущемляет права тружеников коммерческих организаций.

Фиктивную несостоятельность легко инициировать и утаить. Когда предприятие начинает продавать ценное имущество фирме-однодневке, оставляя себе неликвид, это явный признак того что учреждение хочет скрыть реальное положение вещей, продемонстрировать отсутствие средств и не выплатить свои долги.

У кредиторов в процессе банкротства шансы получить удовлетворение своих имущественных требований к должнику в большинстве случаев невелики. Если имущества должника недостаточно для погашения требований всех кредиторов, такие требования считаются погашенными. Поэтому процедуры банкротства зачастую используются недобросовестными должниками в целях уклонения от погашения кредиторской задолженности, что может быть квалифицировано как преднамеренное банкротство10, с.5.

Размер денежных обязательств должен быть подтвержден решением суда или документами, свидетельствующими о признании должником этих требований. Арбитражный суд возбуждает дело о банкротстве, если требования к должнику в совокупности составляют не менее 500 минимальных размеров оплаты труда1, с. 199.

Под преднамеренным банкротством понимается умышленное создание неплатежеспособности юридического лица, индивидуального предпринимателя и влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет.

Также Уголовным кодексом РФ (далее – УК РФ) предусмотрена уголовная ответственность за неправомерные действия при банкротстве, а также за преднамеренное и фиктивное банкротство.
Ст. 195 УК РФ предусматривает ответственность за сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере или местонахождении либо другой информации об имуществе; передача имущества во владение другим лицам; отчуждение или уничтожение имущества; сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и других учетных документов, отражающих экономическую деятельность компании.

Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 19 апреля 2012 г

Заявитель полагает, что обладает безусловным правом конкурсного кредитора на обращение в арбитражный суд с ходатайством о назначении экспертизы в целях выявления признаков преднамеренного банкротства на любой стадии процедуры банкротства, вне зависимости от имеющих ранее место действий кредитора по принесению возражений относительно обоснованности включаемых в реестр должника требований, сделок должника либо заключения арбитражного управляющего. Удовлетворение ходатайства и установление признаков преднамеренного банкротства может способствовать привлечению к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц в соответствии со статьей 10 Федерального Закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) (далее — Закон о банкротстве). Также полученное заключение может свидетельствовать о недобросовестности или некомпетентности арбитражного управляющего, проводившего финансовый анализ с последующей постановкой вопроса о ненадлежащим исполнении им своих обязанностей и отстранении от их исполнения.

9) Привело ли фактическое исполнение или неисполнение сторонами условий договоров, заключенных ООО «УЗММ» в течение двух лет, предшествующих дате обращения в суд с заявлением о признании банкротом, и по настоящее время включительно, к невозможности исполнения обществом «УЗММ» денежных обязательств, обязанности по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами?

Для того чтобы выявить основные признаки банкротства, необходимо провести инвентаризацию и тщательный анализ финансового состояния предприятия. В обязательном порядке учитывается наличие дебиторской задолженности. Как правило, выявлением фиктивного банкротства занимается арбитражный управляющий. Процедуру необходимо проводить 1 раз в 2 года. Если видно, что банкротство уже на грани определения, следует тщательно изучить его обоснованность.

В первую очередь проводится анализ платежеспособности должника, это входит в обязанность арбитражного управляющего. Также проводится финансовый анализ. Данные требования предусмотрены Правительством РФ Постановлением 367 2003 года. На втором этапе специалисты проводят проверку сделок и других действий, которые могли стать причиной неблагоприятного состояния предприятия. Возможно проведение анализа сделок за весь период деятельности фирмы. Одной из задач арбитражного управляющего является выявление незаконных сделок или тех, которые не соответствуют рыночным условиям. В результате подобных сделок возникает неплатежеспособность и наносится существенный ущерб.

Признаки преднамеренной несостоятельности и ответственность лиц

В основе преднамеренного и фиктивного банкротства лежит обман. Разница лишь в том, что в первом случае его целью служит сознательное разорение фирмы, а во втором – умысел ввести в заблуждение кредиторов и общественности для получения отсрочек по платежам.

Важно понять, чем отличаются два первых вида преступления. Если ответчик в момент проведения процедуры банкротства совершал действия, которые привели к искажению ее результатов, ему придется отвечать по статье 195 УК РФ. Предприниматели, принявшие решение сознательно привести фирму к разорению, действуют до того, как будет открыто конкурсное производство: им грозит статья 196 Уголовного Кодекса РФ.

Преднамеренное банкротство: особенности и ответственность

Преднамеренное банкротство – один из видов преступлений, предусмотренный Уголовным кодексом Российской Федерации. В наше время такие противозаконные действия встречаются всё чаще, так как сложная экономическая ситуация в стране обусловливает рост долговых обязательств перед кредиторами и государством, а единственным, на первый взгляд, решением является обман. Однако эти действия могут повлечь за собой негативные последствия. О них и о механизмах преднамеренного банкротства поговорим далее.

Изображение - Существует ли преднамеренное банкротство 5-1

Согласно статье 196 УК РФ, преднамеренное банкротство это умышленные действия руководителя, учредителя или группы лиц, находящихся в сговоре, направленные на создание или увеличение неплатёжеспособности юридического лица, а также аналогичные деяния со стороны физических лиц в случаях с индивидуальным предпринимательством. Действия осуществляются с целью получения личной выгоды, освобождения от долговых обязательств путём обмана кредиторов и уполномоченных государственных органов.

Читайте так же:  33 статья федерального закона об исполнительном производстве

Как правило, к преднамеренному банкротству недобросовестное руководство прибегает в том случае, если есть личная выгода или возможность получения незаконной прибыли. Также данный метод распространён при существенных долгах перед кредиторами и государством. Если суд не обнаружит обмана и признает юридическое лицо несостоятельным в соответствии с ФЗ №127, с ответчика частично или полностью могут быть списаны долги, а законное преследование на этом завершится.

Однако тщательные проверки совершённых сделок, анализ активов и личного имущества учредителей почти не оставляют шансов на сокрытие преступления. В результате такие лица предстают перед судом и отвечают по всей строгости, вплоть до уголовной ответственности. Правда, наступает она лишь в случае соблюдения некоторых требований:

  • Сумма ущерба, нанесённая представителям потерпевшей стороны, по совокупности должна составлять не менее 2,2 миллиона рублей. Ущерб в меньшей степень влечёт за собой административную ответственность с наложением штрафных санкций.
  • Должен быть установлен и доказан мотив, а также умысел ответчика в отношении кредиторов и государства.
  • Действия ответчика должны быть сознательно направлены на причинение ущерба пострадавшей стороне.

В судебной практике преднамеренное банкротство довольно распространено и может иметь самые разнообразные формы. В частности, недобросовестные бизнесмены и целые организации прибегают к разным уловкам для признания юридического лица несостоятельным (банкротом). Напомним, что таковым является неплатёжеспособное юридическое или физическое лицо, которое не может удовлетворить требования кредиторов или совершать обязательные платежи в государственные инстанции. Срок неуплаты должен составлять не менее 3 месяцев.

Соответственно, действия руководства преследуют лишь одну цель – любыми способами повысить неплатёжеспособность и создать условия для банкротства. К таковым можно отнести:

  • Продажу активов по специально заниженной цене.
  • Неразумное приобретение имущества по завышенным ценам на активы компании.
  • Приобретение или продажу недвижимости по ценам, не соответствующим среднерыночным.
  • Увольнение сотрудников по фиктивным причинам.
  • Продажа акций по заниженным ценам, если речь идёт об акционерных обществах.
  • Заключение заведомо невыгодных сделок с третьими лицами и т.д.

Любое из вышеперечисленных событий, приведшее к неплатёжеспособности и несостоятельности компании, может расцениваться судом как преднамеренная попытка обанкротить предприятие с целью получения личной выгоды. Такие действия будут караться в соответствии с действующим законодательством.

Надо отметить, что наказания за такую деятельность весьма строгие. Особенно если речь идёт о нанесении ущерба в особо крупных размерах (2,2 миллиона и выше). В этой ситуации наступает уголовная ответственность, предусматривающая лишение свободы сроком до 6 лет с взысканием штрафа в размере до 500 тысяч рублей. Это самая строгая мера, однако она нередко фигурирует в подобных делах о преднамеренном банкротстве.

Кроме того, юридическое лицо при доказательстве вины его руководства или учредителей лишается всех лицензий на осуществление деятельности и государственной регистрации. А лица, несущие ответственность за преступные деяния и административные правонарушения, не могут в ближайшие 5 лет подавать заявку на повторную регистрацию, равно как и занимать руководящие должности в других компаниях.

Отвечая на вопрос о том, существует ли преднамеренное банкротство, однозначно скажем, что да. По мнению некоторых бизнесменов и руководителей, это вполне эффективный способ избавиться от долгов либо получить выгоду от продажи активов по цене ниже рыночной. Однако наказание за такие действия весьма соответствует причинённому ущербу.

Признаки и последствия преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство представляет собой один из вариантов экономического (финансового) преступления, выражающегося в предумышленном создании или увеличении проблем компании в виде неплатёжеспособности поступками ее владельца или руководства, ведущей к разорению юридического лица и отсутствию возможности законного удовлетворения требований предприятий-кредиторов.

При наличии доказательства умышленности поступков в отношении виновных лиц применяются меры административной и уголовной ответственности.

Непосредственным объектом процедуры является хозяйственная деятельность юридической компании или предпринимателя, а кредиторами – граждане и юридические лица, обладающие законными основаниями для предъявления отдельных требований к компании-банкроту.

Преднамеренное банкротство является подготовленным процессом и включает следующие элементы:

  • поступки и деяния в виде предумышленного ошибочного действия или отсутствия действия, ставшие причиной негативной ситуации;
  • причинные отношения, устанавливаемые между имевшим место деянием и вызванным им последствием;
  • последствия поступков/действий, выраженные в виде крупного урона.

Процесс совершается в результате активных поступков руководителя или отсутствия таковых в отношении выполнения собственных должностных обязанностей в течение некоторого периода с целью приведения предприятия к состоянию неплатежеспособности.

Преступление совершается всегда с намерением обанкротить предприятие с целью незаконного присвоения его активов, уклонения от выплаты налоговых платежей, введения в заблуждение кредиторов и конкурентов.

К сведению! Активные действия и осознанное бездействие виновных в преступлении лиц признаются в юридическом смысле равнозначными. Имеет значение лишь тот факт, что итогом поступков или отсутствия какого-либо действия стал материальный ущерб.

Читайте так же:  Сбербанк — вклады физических лиц 2019, проценты по вкладам на сегодня

Согласно УК РФ (ст. 195) отнесены к общим критериям банкротства:

  • имеющиеся у должника денежные обязательств;
  • финансовая невозможность со стороны компании обеспечить удовлетворение претензий кредиторов;
  • постановление арбитражного суда о несостоятельности предприятия.

Обязанность по выявлению и подтверждению признаков преднамеренного ухудшения финансового состояния компании вменена арбитражному управляющему. Установить некоторые признаки, явно или косвенно указывающие на подготовку преступления, возможно в ходе аудиторской проверки или инвентаризации состояния активов и финансов должника (ПП РФ №367, 25.06.2003), обратив внимание на:

  • наличие значительных размеров неоплаченных дебиторских долгов;
  • сокрытие обязательств должника или его активов (имущества);
  • обнаружение финансовых инвестиций с датой осуществления в период приостановки компанией проведения текущих платежей;
  • несвоевременное и неполное предоставление документов, обнаружение поддельных бухгалтерских форм, включая документы по учету, доходным и расходным операциям;
  • значительные движения в балансовой отчетности (в пассивах и в активах);
  • резкое понижение или увеличение запасов;
  • увеличение невыплаченных своевременно сумм по дивидендам, налоговым платежам, заработной плате.

В обязательном порядке анализируется следующая финансовая документация компании:

  • учредительные документы;
  • бухгалтерская финансовая отчетность;
  • перечень дебиторов, кредиторов;
  • сведения о долгах;
  • налоговые справки, заключения аудиторских проверок, отчеты ревизионных комиссий ревизионных;
  • материалы имевших место разбирательств в суде (при наличии).

Анализу подвергаются сделки, совершенные за предыдущие 2-3 года, предшествующие началу процедуры банкротства, в том числе касающиеся продажи или покупки неликвидных фондов, содержащие нерыночные (невыгодные для организации) условия, не подкрепленные материальным имуществом. Подобного рода соглашения часто становятся причиной ухудшения платежеспособности предприятия.

При необходимости проверка правомерности совершенных компанией сделок, которые могли явиться причиной ее неплатежеспособного состояния, может проводиться за все время ведения хозяйственной деятельности предприятия.

Итоги проверки по фактам преднамеренного преступления арбитражным управляющим отражаются в специальном заключении, содержащем доказательную базу и расчеты, подтверждающие наличие проблемы.

К сведению! Заинтересованные лица, выявившие факты, направленные на преднамеренное банкротство предприятия, могут отправить соответствующее ходатайство в арбитражный суд. По обращении проводится экспертиза для подтверждения или опровержения поступивших сведений.

Последствия осуществления преднамеренного банкротства

При осуществлении процедуры банкротства нормы УК РФ в качестве субъекта деяния определяют гражданина (физическое лицо), возраст которого не меньше 16 лет на дату преступления. Преступлением признаются действия/бездействие физического лица/лиц, приведшие к возникновению у компании признаков банкротства (ФЗ № 127, 26.10.2002).

УК РФ установлен запрет на совершение действий противоправного характера и нормы наказания по ним, в том числе при:

  • банкротстве — ст. 195;
  • банкротстве преднамеренном — ст. 196;
  • банкротстве фиктивном — ст. 197.

В случае обнаружения сведений, подтверждающих преднамеренность преступления, информация для проверки направляется в структуру ОВД либо расследуется представителями структур, обнаруживших преступление.

Вопросы в отношении преднамеренного ухудшения состояния предприятия передаются для рассмотрения районному суду, подследственность преступлений определяется по месту его окончания.

Согласно ст. 196 УК РФ руководитель, учредитель организации, предприниматель могут быть признаны виновными в совершении умышленного преступления, если их действия/отсутствие действий нанесли крупный ущерб компании, а также стали причиной того, что предприятие не в состоянии исполнить денежные требования предприятий-кредиторов.

В качестве меры наказания могут быть применены:

  • штраф (от 200 тыс.руб. до 500 тыс.руб.);
  • работы принудительного характера (до 5 лет);
  • лишение свободы (до 6 лет) с выплатой штрафа (до 200 тыс.руб.).

Крупным принято считать ущерб в сумме свыше 1500 тыс.руб. и особо крупным – в размере от 6000 тыс.руб. При сумме урона от преступных действий меньше указанного значения в отношении виновного используется мера административной ответственности (ст. 14 КоАП):

  • применительно к гражданину (физическому лицу) — от 1000 руб. до 3000 руб.;
  • в отношении должностного лица – от 5000 руб. до 10000 руб. или дисквалификация (от 12 месяцев до 3 лет).

Различия между преднамеренным и фиктивным видами банкротства

Виды фиктивного и преднамеренного банкротства отличаются уровнем ответственности и конечной целью.

Целью преднамеренной процедуры преимущественно выступает противозаконное присвоение активов организации из-за предумышленного поведения/бездействия граждан (руководителей, владельцев бизнеса), которые стали причиной невозможности выплаты компанией имеющейся кредиторской задолженности. Из-за умышленно небрежного ведения дел должностного лица компания в такой ситуации действительно не в состоянии выплатить кредиторские долги.

Цель фиктивного банкротства – возможность отсрочить платежи по имеющимся долгам или же уклониться от исполнения таковых. Ситуация достигается ложным, без существенных причин, обращением в арбитраж руководства компании с заявлением о разорении организации, о неспособности погасить долги перед кредиторами.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Наказание за фиктивное преступление (ст. 197 УК РФ) применяется также лишь в случае признания крупным размера причиненного урона и производится в виде штрафа (100000 руб. — 300000 руб.), работ принудительного характера (до 5 лет), лишения свободы (до 6 лет). Административная ответственность предусматривает для нарушителя штраф (50-100 минимальных зарплат) или дисквалификацию (3-6 лет).

Изображение - Существует ли преднамеренное банкротство 327734357332
Автор статьи: Антон Петренко

Доброго времени суток. Меня зовут Антон. Я уже более 10 лет занимаюсь юриспруденцией. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные и не очень задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю необходимую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.3 проголосовавших: 6

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here