Список документов для оформления налогового вычета срок подачи

С подачей документов на получение возврата по налогам и налоговых вычетов нередко возникает путаница. Бытует мнение, что подавать документы нужно до 30 апреля, но это далеко не так. Откуда взялась эта дата и когда на самом деле можно подавать документы на получение налоговых льгот рассмотрим ниже.

Согласно действующему законодательству, при покупке недвижимости гражданин получает право на налоговые вычеты и компенсацию налогов. Это сделано для облегчения покупки недвижимости и улучшения жилищных условий.

Налоговый кодекс РФ ограничивает величину базы для налогового вычета суммой в 2 млн. руб. То есть, при подаче заявления на получение налоговых льгот учитывается сумма не превышающая 2 млн, сверх этой суммы налоги платятся в полной мере.

Пример. Гражданином была куплена недвижимость стоимостью 2,5 млн. руб. При подаче заявления 2 млн. руб. будет учтено для возврата, а 500 тыс. руб. нет. Налоговая льгота таким образом составить 260 тыс. руб.

Кроме этого существует ограничение на количество – налоговая льгота может быть применена только один раз для каждого гражданина на сумму до 2 млн. руб. Если эта сумма погашена за одну покупку, то все последующие сделки под льготный вычет не попадают. В случае, когда сделка была совершена на сумму меньше 2 млн. руб. остаток льготной базы сохраняется для последующих покупок.

Если недвижимость была куплена несколькими людьми в совместную собственность, то право вычета получают все покупатели. То есть, если супруги покупают квартиру вдвоем и её стоимость больше 2 млн. руб., оба супруга могут подавать документы на получение налогового вычета. В этом случае база для оформления налоговой льготы будет 4 млн. руб., а размер возвращаемой суммы 520 тыс. руб. по 260 тыс. руб. каждому.

При долевой собственности покупки каждый из дольщиков получает право на получение налоговых льгот в соответствии с размером долей. Но в отличии от совместной собственности, при долевой база для налоговой льготы не увеличивается. То есть, если супруги купили квартиру в долевую собственность с долями в 50%, то каждый получает базу для налоговых льгот в 1 млн. руб.

Право на получение налоговых льгот возникает сразу после получения в собственность недвижимости и не имеет ограничения по срокам давности. Подавать документы покупатель может в любое время, вне зависимости от окончания финансового года. Но важно понимать разницу между возвратом и налоговым вычетом.

При налоговом вычете, Налоговая служба дает разрешение работодателю не выплачивать налоги на доход заявителя. То есть с момента передачи разрешения, работодатель вместо перечисления налогов в казну выплачивает их работнику.

Возврат налогов рассчитывается по прошедшим календарным годам и не может рассчитываться помесячно. Соответственно, для получения возврата уплаченных налогов необходимо дождаться завершения календарного года по которому планируется возврат, только после этого подавать документы.

При возврате налогов стоит помнить про важный момент у владельца есть право получить возврат за три прошлых года, если в это время он уже мог получить налоговую льготу на покупку недвижимости.

Пример. Недвижимость была куплена в 2018 году. В 2019 владелец обратился с заявлением для получения возврата налогов. Он имеет право вернуть налоги за 2019 г. и часть 2018 года на сумму до 260 тыс. руб. При этом, если возврат был меньше, то остаток суммы может быть возвращен при последующих обращениях.

Таким образом, подавать документы для получения возврата или вычета можно после приобретения недвижимости в любой срок. Никаких законодательных ограничений на этот счет не существует. Дата в 30 апреля возникла из-за путаницы с подачей декларации о доходах. Дополнительные доходы действительно должны быть учтены до 30 апреля, но покупка недвижимости в понятие дохода не входит.

Налоговые вычеты: срок подачи документов, наглядные примеры

Такой фактор, как срок подачи документов на налоговый вычет, оказывает немаловажную роль на исход данной процедуры.

В первую очередь, налогоплательщикам стоит помнить о том, что даже если они имеют по закону право на возврат НДФЛ и правильно оформили все необходимые для этого бумаги, но подали их раньше либо позже установленных сроков, налоговая инспекция вычет не начислит.

Перед тем как перейти к рассмотрению сроков подачи документации на возврат НДФЛ, необходимо разобраться, какие виды вычетов существуют в налоговом законодательстве, поскольку для каждого из них установлен свой срок давности.

На сегодняшний день физические лица, являющиеся налогоплательщиками, могут уменьшить размер своей налогооблагаемой базы путем оформления одного из четырех видов вычетов, а в некоторых случаях нескольких одновременно. Налоговые скидки принято классифицировать на следующие категории:

1. Стандартного вида. Прежде всего, это некие материальные компенсации, предоставляемые льготной категории населения, перечисленной в первых двух пунктах статьи 218 Налогового кодекса, а также детские вычеты.
2. Социального вида. В статье 219 подробно описано, за какие социальные расходы физическим лицам положен возврат НДФЛ. Зачастую это затраты на медицинские услуги, благотворительные взносы, оплату образования, а также некоторые другие социальные нужды.
3. Имущественного вида. В случаях приобретения определенных имущественных объектов, таких как квартиры, дома, отдельные комнаты и земельные участки, а также трат денежных средств на их ремонт, физическое лицо может сократить размер своей налогооблагаемой базы. О том, как именно это сделать, написано в 220 статье Налогового кодекса.
4. Профессионального вида. Доходы, которые налогоплательщики получают в результате выполнения определенных видов деятельности, закрепленных в 221 статье, также подразумевают возврат подоходного налога. Например, это может быть создание какого-либо объекта искусства за отдельную плату – картины, скульптуры, музыкального произведения и т.д.

После того как налогоплательщик определился, с каким видом налоговой скидки он имеет дело, можно переходить к процессу оформления нужного пакета документации, но не забывать об установленных сроках подачи.

ВНИМАНИЕ! Если физическое лицо до настоящего момента времени уже пользовалось вычетом имущественного типа, то заниматься оформлением документации на этот же вид налоговой скидки бессмысленно, поскольку вернуть НДФЛ за имущество по закону разрешается всего лишь один раз.

Для получения любого типа налоговой скидки обязательно нужно заполнить и отдать на проверку в налоговую службу такой документ, как налоговая декларация. С помощью данной бумаги налогоплательщик отчитывается обо всех операциях, связанных с его доходами и расходами. Документ, как правило, оформляется согласно образцу 3-НДФЛ.

Отдавать на рассмотрение декларацию в налоговый орган нужно не раньше, чем в следующем году, который наступит после года оплаты налогоплательщиком определенной услуги, дающей ему право на возврат НДФЛ.

Таким образом, если физическое лицо в 2016 году потратилось на обучение ребенка, то подавать налоговую декларацию ему следует не раньше 2017 года, поскольку данный документ должен содержать информацию за весь налоговый период.

За оформление пакета документации, необходимой для начисления стандартной налоговой скидки, физическому лицу стоит браться в следующем году после года возникновения права на сокращение налогооблагаемой базы. Однако вопрос, за какой период времени будет начислена компенсация, остается открытым. Возврат подоходного налога в данном случае будет осуществлен налогоплательщику за срок, равный трем последним годам.

Необходимо отметить, что если претендент на вычет стандартного рода оформляет бумаги не напрямую через налоговую службу, а делает это через работодателя, то ждать окончания текущего года для подачи декларации не нужно.

Что касается получения материальной скидки за расходы социального вида, то вернуть НДФЛ можно, только если с момента оплаты истек срок менее трех лет.

Таким образом, если физическое лицо израсходовало денежные средства на социальные нужды, дающие ему по закону право на уменьшение налогооблагаемой базы, четыре года назад, то срок подачи документов уже истек. Получить материальную компенсацию в данном случае невозможно.

Чтобы претендентам на налоговую скидку за медицинские услуги стало более понятно, как же на практике действуют сроки давности, предлагаем рассмотреть несколько наглядных примеров:

• Лечение было оплачено в 2015 году. На сегодняшний день физическое лицо еще может подать декларацию и сократить свою налогооблагаемую базу за платное лечение, осуществленное в 2015 году, поскольку с данного момента времени прошел всего лишь один полный год.
• Выплаты за стоматологические услуги вносились с 2010 по2016 год. Иногда происходит так, что налогоплательщик вынужден лечиться на протяжении длительного временного периода. Если физическое лицо вносило плату за стоматологические услуги в течение 2010-2016 годов, а подало декларацию в 2017 году, то ему начислят компенсацию только за три последних года.
• Налогоплательщик потратился на операцию в 2013 году. В 2017 году декларация, содержащая просьбу о выдаче налоговой скидки за расходы на лечение, которые были произведены в 2013 году, принята не будет, и претендент на вычет получит отказ.

В то время как на получение социальной налоговой компенсации установлены временные ограничения, касающиеся даты оплаты социальных услуг, то с вычета имущественного типа сняты какие-либо сроки давности. Таким образом, физическое лицо может претендовать на возврат НДФЛ даже за имущественный объект, приобретенный им не только на протяжении последних трех лет, но и на протяжении последних пяти, десяти и более лет назад.

Однако у покупателей недвижимости возникает вопрос касательно того, за какой промежуток времени вернут подоходный налог, если имущественный объект был куплен, например, в 2009 году. В данной ситуации налогоплательщику также начислят компенсацию за три года, предшествующие году подачи декларации.

Что касается подачи бумаг на профессиональную налоговую скидку, то здесь имеются свои особенности. Налогоплательщику необходимо заниматься оформлением и подачей декларации каждый год.

То есть после того, как выдача профессионального вычета была одобрена налоговой инспекцией и физическое лицо получило его в текущем году, чтобы забрать остаток в следующем году, ему снова потребуется подавать на рассмотрение декларацию. А если налогоплательщик за два года полностью не получил положенную для него по закону компенсацию, то данную цепочку действий необходимо повторить снова.

Cервис “Верни Налог” поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и заявление на распределение вычета, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры/дома/участка через налоговую инспекцию Вам понадобятся следующие документы и информация:

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

1. Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки.
   Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

1. Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление об определении долей в совместной собственности;
2. Копия свидетельства о заключении брака.

В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

1. Копия свидетельства о рождении;
2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

В случае самостоятельного строительства:

1. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов;

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИФНС подаются заверенные копии документов.

Также для оформления вычета Вам потребуются:

1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
2. Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Подготовка документов с помощью сервиса “Верни Налог”

Cервис “Верни Налог” поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и заявление на распределение вычета, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Налоговый вычет всегда уменьшает базу налогообложения. Все трудящиеся люди имеют обязательство платить государству 13 % налог с заработка. После приобретения жилья налогоплательщики вправе использовать льготу. Чтобы получить преференцию, необходимо правильно собрать документы для налогового вычета.

Правила предоставления вычета регламентирует ст. № 220 НК. Согласно ей покупатель недвижимости вправе вернуть часть затраченных средств. Оформить льготу вправе только граждане, которые уплачивают в казну государства налог с доходов. Именно налогом государство компенсирует затраты людей.

На практике это выглядит следующим образом.

Предположим, человеку ежемесячно начисляется зарплата 23 тысячи рублей. С этой суммы он платит в бюджет страны 13 %, то есть 23000 × 13 % = 2990 рублей. За год он отдал государству 2990 × 12 = 35880 рублей. Данную сумму он вправе вернуть, когда покупает жилье.

Имущественный вычет имеет ограниченный лимит:

• 13 % от стоимости жилья, максимум 260 тысяч рублей;
• 13 % от уплаченных банку процентов по кредиту, максимум 390 тысяч рублей.

Допустим, тот же работник купил квартиру стоимостью 1 млн. 200 тыс. рублей. С этой суммы ему положен вычет 1200000 × 13% =156 тыс. рублей. Так как за год он отдал государству всего 35880 рублей, именно на эту сумму он и может претендовать. Остальную часть суммы льготы он может получить в следующих отчетных периодах.

Порядок получения налогового вычета на имущество зависит от выбранного способа:

1. по месту работы;
2. через налоговый орган.

Предоставлять льготу вправе любая из перечисленных инстанций. Какой бы из них ни был выбран, человеку нужно собрать определенный перечень документов для получения налогового вычета.

Процедура предоставления льготы начинается со сбора пакета бумаг. Основные необходимые документы для оформления налогового вычета через ИФНС:

1. Заявление на налоговый вычет, оформляется на месте под контролем специалиста налоговой службы.
2. Заявление о перечислении денег на личный банковский счёт рекомендуется писать сразу, чтобы избежать дополнительной беготни. Тоже пишется под контролем инспектора ИФНС.
3. Сберегательная книжка и ее ксерокопия.
4. Удостоверение личности вместе с копией.
5. ИНН.
6. Декларация по форме 3 – НДФЛ. Гражданин, получающий льготу, может:
   • Заполнить на сайте ИФНС самостоятельно. Также расположена инструкция по оформлению документа.
   • Обратиться за помощью специалиста. Данная услуга платная.
7. Справка 2- НДФЛ о с места трудоустройства. Если на протяжении года человек трудился в нескольких организациях или работает по совместительству, нужно взять справки у всех работодателей.
8. Договор, свидетельствующий о покупке жилплощади с его ксерокопией.
9. Квитанции, подтверждающие факт оплаты стоимости квартиры.
10. Когда жилье приобретается по договору долевого участия, дополнительно нужно подать акт приема передачи недвижимости.
11. Выписка из регистрационной палаты, подтверждающая факт владения. Раньше регистрирующие органы выдавали регистрационные свидетельства, не имеющие срока истечения. Выписка действует только один месяц.

Какие документы нужны дополнительно, при покупке квартиры в ипотеку:

• Ипотечный договор и его ксерокопия. Иногда люди просто берут целевой кредит на покупку жилплощади. Тогда необходимо предоставить кредитный договор, в котором есть пункт о распоряжении деньгами в счет покупки недвижимости.
• Если подаются документы для возврата процентов по ипотеке, требуется в банке взять справку о уже уплаченных процентов. Иногда в инспекции требуют дополнительно предоставить квитанции об уплаченных суммах по кредиту.

Список документов, которые дополнительно нужно принести, если квартира куплена в совместное владение:

• Заявление о перераспределении долей.
• Свидетельство, подтверждающее факт регистрации брачных отношений.

Для подачи документов на вычет за детей необходимо к пакету документации подложить свидетельства об их рождении.

Документы для получения имущественного вычета при самостоятельном строительстве и ремонте:

• Расходная документация.
• Договор о строительстве и отделке.

Законодательство дает право оформить льготу и пенсионеру, если в предшествующие три года он работал и выплачивал НДФЛ. Ему выдадут компенсацию сразу за все три года. Если в инспекцию обращается пенсионер, он дополнительно должен принести с собой пенсионное удостоверение и его ксерокопию.

Чтобы быстро оформить налоговый вычет, документы должны быть правильно оформлены. Данное условие поможет избежать дополнительной беготни и недоразумений. Ксерокопии с подаваемых бумаг лучше снять заблаговременно.

Поданная документация рассматривается инспекцией два месяца. За это время специалисты делают все необходимые запросы и проверяют бумаги. Если выносится положительное решение, еще через месяц заявителю на счет поступают на счет положенные деньги.

Налоговая служба может вынести и отрицательное решение о предоставлении вычета. Обычно оно связано с неправильно собранным пакетом документации или наличии заинтересованных лиц в сделке. К примеру, государство не предоставит льготу, если купля продажа осуществлялась между близкими родственниками или начальником и подчиненным.

Когда заявитель уверен в неправомерности отказа, он вправе подать иск в суд.

Подавать документы в ИФНС можно любым из возможных способов:

• Личное обращение. С собой необходимо взять все оригиналы документов и ксерокопии. Инспектор сверит их и отдаст оригиналы назад владельцу. В инспекции останутся только оригиналы справок, декларации и заявлений.
• Через представителя. Тогда заранее нужно позаботиться об оформлении доверенности, позволяющей представлять интересы. Доверенное лицо обязан взять с собой еще свой паспорт.
• Почтой, заказным письмом с вложенной описью. При выборе этого варианта каждую ксерокопию документа требуется заверить. Для этого на каждом документе ставится подпись, расшифровка, дата и фраза «копия верна». Опись и квитанция об отправке будет служить подтверждением отправки пакета бумаг.
• Через интернет. Для отправки пакета документации можно использовать портал госуслуги либо личный кабинет на сайте ИФНС. Любой из данных вариантов требует предварительной регистрации. На сайте госуслуг дополнительно придется пройти процедуру подтверждения.

Каждый человек вправе на личное усмотрение выбрать способ подачи документации в инспекцию. Самым широко используемым вариантом по – прежнему является личное обращения, так как сразу на месте можно решить все спорные вопросы.

Когда подавать документацию на предоставление вычета, зависит от способа получения льготы. Если человек желает получить вычет сразу всей суммой за год через ИФНС, срок подачи бумаг будет после окончания отчетного периода. В случае выборе получения льготы через работодателя обратиться с заявлением в инспекцию можно в любое время. Тогда форма просьбы будет несколько иная.

Налогоплательщику нужно в заявлении просить выдать уведомление на получение льготы. После этого, он предоставляет уведомление работодателю и получает вычет ежемесячно. Обычно, люди выбирают способ получения имущественного вычета через орган. Удобно получить компенсацию общей суммой, чем просто получать ежемесячно заплату на сумму налога с доходов больше.

Сколько ждать решения о назначении льготы зависит от варианта ее получения:

• 3 месяца при получении денег через инспекцию.
• 1 месяц при оформлении вычета у работодателя.

После сдачи документации ждём письменное уведомление о принятом решении на почту.

Налоговый вычет на покупку жилья это снижение базы налогообложения на определенную законом сумму. Чтобы правильно его оформить требуется с особой внимательностью подойти к этапу сбора документации.

Список документов для оформления налогового вычета: срок подачи

Налоговый вычет является одним из видов госпомощи, предоставляемой для отдельных категорий граждан. Перед тем, как оформить льготу, требуется изучить и подготовить пакет документов, необходимых для получения налогового вычета.

Граждане, которые претендуют на налоговый вычет, не могут относиться к таким социальным группам:

• лица, не имеющие российского гражданства;
• индивидуальные предприниматели, которые уплачивают подоходный налог по упрощенной системе;
• граждане, которые приобретают жилплощадь у родственников или при финансовой поддержке (в т.ч. и частичной) извне: за счет материнского капитала, бюджетных средств, денежного выигрыша и т.д.;
• граждане, которые уже получали выплаты по этой категории льгот.

Данные ограничения применяются только при желании гражданина вернуть налог, уплаченный при покупке жилья.

Полный пакет документов, который подается в ИНФС, может незначительно отличаться в зависимости от того, за что был уплачен налог.

Минимальным считается следующий пакет документов:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• паспорт и свидетельство ИНН физического лица – продавца;
• договор купли-продажи объекта недвижимости;
• расписка продавца о получении им суммы, указанной в договоре;
• акт приема-передачи объекта продажи.

Этот перечень актуален при сделке с продажи квартиры. Налоговый вычет за другие варианты купли/продажи потребует некоторых дополнений.

К стандартному перечню добавляются бумаги по списку:

• 2 заявления на имя начальника налоговой службы по месту прописки: на предоставление имущественного вычета и на возврат подоходного налога на личный банковский счет;
• 2 свидетельства на право собственности: жилого дома и земельного участка;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ за последний отчетный период (или несколько, если заявитель имеет более одного места трудоустройства);
• информация о банковском счете, на который будут зачислены деньги по вычету.

Если вы являетесь покупателем недвижимости, то для визита в инспекцию нужно подготовить:

• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• 2 заявления на имя начальника и справку о доходах по форме 2-НДФЛ (как и при покупке дома);
• ксерокопии: паспорта, ИНН, договора купли-продажи, свидетельства о регистрации права собственности на недвижимость, приема-передачи объекта продажи, расписки о получении продавцом суммы, указанной в договоре.

Если квартира была приобретена по ипотеке, то к готовому списку нужно приложить кредитный договор с банком. Обязательным условием является указание целевого назначения займа.

Если вы хотите вернуть налог, который был уплачен в качестве переплаты, регулируемой процентной ставкой, то в ИНФС нужно предоставить:

• декларацию по форме 3-НДФЛ;

• 2 заявления на имя начальника ИФНС;

• справку о доходах (форма 2-НДФЛ), с каждого места работы;

• ксерокопии всех необходимых документов (паспорт, ИНН и пр.);
• договор о кредитовании с целью купли-продажи недвижимости;
• квитанции и справку из банка, подтверждающая, что за отчетный год была уплачена определенная сумма в качестве процентов по займу.

Помощь при сборе и оформлении документации окажет сервис “Верни налог”. Здесь подробно описывается правила и порядок действий, составление декларации по форме 3-НДФЛ и предоставляется информация для написания необходимых заявлений. Сайт размещает пошаговый инструктаж по обращению в налоговую инспекцию: кому конкретно, когда и как подавать пакет документов. В случае возникновения вопросов доступна онлайн-консультация с квалифицированными юристами.

Достоверность ксерокопии подтверждает ее заверение. Это можно реализовать двумя способами: в нотариальной конторе и самостоятельно. В первом случае потребуется посетить саму контору и заплатить госпошлину за оказание этой услуги, поэтому лучше будет выбрать второй вариант. Для этого следует нанести следующую информацию на каждый лист ксерокопии:

• пометку «Копия верна»;
• подпись заявителя и ее расшифровка;
• дата подачи/отправки документов.

Заверение таким образом осуществляется от руки.

Подача документов на налоговый вычет подразумевает несколько вариантов реализации:

• Самостоятельное посещение налоговой инспекции. С собой нужно взять все документы по списку, где сотрудник ИНФС сверит данные в предоставленных копиях и вернет оригиналы заявителю.
• Через доверенное лицо. Для этого в нотариальной конторе составляется специальный документ о наделении полномочиями конкретного гражданина. При посещении инспекции понадобится паспорт.
• Почтовым отправлением. В конверт вкладываются только оригиналы деклараций, справок и самого заявления. Все остальные документы представляются в виде ксерокопий.
• Онлайн. Подача заявки на имущественный вычет через сеть Интернет, осуществляется в личном кабинете официального сайта ИФНС, или на портале Госуслуг. Для пользователей iOS разработано специальное приложение. Использование такого способа подразумевает дальнейшее предоставление всей документации непосредственно в налоговый орган.

Если оригиналы необходимых документов не предоставляются в ИФНС заявителем лично, то потребуется нотариальное/самостоятельное заверение каждой сделанной ксерокопии. Предоставлять оригинальные экземпляры не требуется.

Момент подачи заявки определяется выбором способа, которым гражданин предпочитает получать вычет. При возврате общей суммы налога, уплаченной за весь год, через ИФНС заявление на получение денежных средств пишется к концу текущего отчетного периода.

Заявитель желает воспользоваться льготой через отдел бухгалтерии по месту работы? Это можно сделать в любое время. Такой способ предусматривает получение ежемесячных выплат. Для его реализации достаточно указать в заявке просьбу о выдаче уведомления на право использования льготы. Его нужно предоставить в своей рабочей организации. После регистрации документа на счет заявителя будут производиться регулярные отчисления.

Сроки на вынесение решения ИФНС о предоставлении данной привилегии также зависят от выбранного варианта получения выплат:

• в течение 3 месяцев с момента написания заявления, если оно было подано через саму службу;
• в течение 1 месяца, если был задействован работодатель.

Более подробную информацию о процедуре возврата налога можно получить, ознакомившись с содержанием статьи 220 Налогового Кодекса РФ.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Покупка квартиры является важным шагом даже для обеспеченных людей, не говоря уже о представителях среднего класса. В первую очередь, за счет значительных расходов, которые повлечет за собой приобретение жилой недвижимости. И многие задаются логичным вопросом — как снизить траты или хотя бы вернуть себе часть затраченной суммы. Последнее возможно посредством подачи заявления на получение имущественного налогового вычета при приобретении квартиры или доли в ней.

Правовая сторона вопроса получения налогового вычета с расходов за покупку квартиры описывается в статье 220 Налогового Кодекса РФ. В ней указано, что задача имущественного вычета — предоставление гражданам России возможности приобрести новое жилье или улучшить качество своих текущих жилищных условий.

На практике, россияне в большинстве случаев могут рассчитывать на получение налогового вычета с приобретенной квартиры. Но, для этого они должны соблюдать определенные условия и соответствовать ряду критериев, указанных в законодательстве.

Требования к физическим лицам для получения налогового вычета при покупке квартиры:

• Наличие статуса налогового резидента;
• Получение доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Право на возврат подоходного налога не возникает одновременно с покупкой квартиры. Для обращения в компетентные органы за выплатами мало подписания договора купли-продажи недвижимости. Нужно подготовить определенные документы и дождаться официальной регистрации жилья на нового владельца.

Право на возврат подоходного налога при покупке квартиры возникает в тот же год, когда:

• Право собственности на недвижимость зарегистрировано и внесено в Единый государственный реестр недвижимости, что подтверждается соответствующей выпиской или свидетельством;
• Заявитель получает акт о передаче жилой недвижимости, наряду с документами, указывающими на сумму расходов на приобретение данного жилья.

В том случае, если приобретение квартиры осуществлялось за деньги, полученные с кредита, с них также можно получить налоговый вычет. Но, в этом случае гражданин должен предоставить документы, подтверждающие факт уплаты процентов по кредиту.

Важно учитывать один нюанс — получить имущественный вычет с расходов на приобретение квартиры или доли в ней у взаимозависимых лиц невозможно. Под данную категорию попадают как близкие родственники покупателя, так и любое лицо, у которого есть возможность повлиять на условия сделки (начальник, сожитель, или родители ребенка, не состоящие в браке).

Перечень близких родственников, которые являются взаимозависимыми лицами при покупке квартиры или доли в ней:

• Супруг или супруга;
• Родители, опекуны, попечители или усыновители;
• Дети — родные или приемные;
• Братья и сестры, как полнородные, так и неполнородные.

Перечень близких родственников, которые не являются взаимозависимыми лицами при покупке квартиры или доли в ней:

• Теща, тесть;
• Свекор, свекровь;
• Зять, невестка;
• Двоюродные братья и сестры.

Налоговая инспекция откажет в предоставлении вычета, если сделка по купле-продаже осуществлялась между взаимозависимыми лицами. На их решение не повлияет ни заполненный бланк декларации 3-НДФЛ, ни другая документация, подтверждающая законность совершенной сделки. Но, если квартира приобретена у двоюродного брата или тестя, то имущественный вычет с расходов получить можно.

Если квартира приобреталась до 1 января 2014 года, то право имущественного вычета на жилье может использоваться только один раз. Если же покупка квартиры была осуществлена после 1 января 2014 года, и заявитель ранее не получал вычет, то это право может им использоваться несколько раз. В этом случае ограничение распространяется только на общую сумму средств, которую можно вернуть.

Сумма, которая может быть получена в качестве налогового вычета, рассчитывается на основании фактически произведенных гражданином расходов. Максимальный размер выплаты в этом случае составит 2 миллиона рублей при покупке за счет собственных средств, и 3 миллиона рублей — если квартира была приобретена на средства с целевого банковского кредита. Во втором случае есть важное условие — все выплаты по процентам должны быть уже осуществлены, только так могут быть выданы деньги с расходов.

Размер налогового вычета составляет 13% от всех расходов. Следовательно, максимальная сумма при стандартных условиях равна 260 тыс рублей (13% от 2 млн рублей), а при использовании заемных денег — 390 тыс рублей (13% от 3 млн рублей).

Но, далеко не всегда удастся получить всю сумму сразу. В частности, за один отчетный период (это один календарный год) гражданин не может получить более 13% от своей годовой заработной платы. Если есть остаток от налогового вычета с покупки квартиры — его удастся получить только в следующем году.

Наконец, если имущественный вычет оформляется супружеской парой, то они могут получить больше денег в этом порядке. Причина в том, что каждый из них может претендовать на данную выплату в полном размере. Таким образом, общая сумма возвращаемых средств удваивается. Но, если размеры заработной платы у супругов различаются, то и возврат налогового вычета для них займет разное время.

Для того чтобы получить право на оформление налогового вычета с покупки квартиры, нужно выполнить определенную процедуру. Первое, что требуется сделать — это собрать перечень документов. Он может меняться в зависимости от социального статуса заявителя, и обстоятельств приобретения жилой недвижимости. При этом обязательно нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

После подготовки документации, ее нужно предоставить в налоговые органы, вместе с оформленным заявлением на получение налогового вычета.

Передача документов в ФНС может осуществляться несколькими способами, каждый из которых обладает своими плюсами и минусами:

• Лично, то есть заявитель посещает офис налоговой службы и передает ее работникам все собранные документы с заявлением напрямую. Плюс: заявитель сразу получит информацию о том, принято ли его заявление, или требуется какая-то корректировка. Минус варианта: заявитель тратит личное время на посещение офиса налоговой службы.
• По почте. Отпадает необходимость посещать налоговую инспекцию лично, хотя отправку рекомендуется осуществлять заказным письмом, с уведомлением о вручении. Минус варианта: если при заполнении заявления или сборе документов была допущена ошибка, заявитель будет о ней извещен только после завершения камеральной проверки (через 2-3 календарных месяца).
• Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Этот вариант стал доступен налогоплательщикам с 1 июня 2015 года. Кроме этого, можно направить заявление через сайт Госуслуги, но в этом случае у гражданина должна быть электронно-цифровая подпись (приобретается в удостоверяющем центре и стоит 1500 рублей в год).

Личную подачу заявления на получение налогового вычета с покупки квартиры или отправку его по почте можно осуществить и за другого человека. Но при этом у гражданина должна быть нотариально заверенная доверенность, делегирующая заявителю соответствующие полномочия.

После подачи документов с заявлением и заполненной формой 3-НДФЛ, гражданин должен дождаться результатов камеральной проверки налоговой инспекции. В соответствии со статьей 88 Налогового Кодекса РФ, эта проверка должна быть завершена в течение трех календарных месяцев.

По завершении процедуры, в течение 10 рабочих дней налоговая инспекция обязана направить заявителю письменное уведомление о ее результатах (одобрении и передачи средств, или отказе и его причинах).

Если заявление было одобрено, средства должны быть переданы заявителю не позднее чем через месяц после завершения камеральной проверки. Соответствующее обязательство указано в пункте 6 статьи 78 Налогового Кодекса РФ.

Итак, чтобы заявление на получение налогового вычета после приобретения жилой недвижимости или доли в ней было принято и рассмотрено, к нему нужно приложить определенный перечень документов.

Базовый перечень документов, необходимых для возврата НДФЛ при покупке квартиры или доли в ней:

• Заявление на налоговый вычет после приобретения жилой недвижимости;
• Удостоверение личности заявителя. Это может быть российский паспорт, временное удостоверение гражданина РФ, удостоверение военнослужащего или работника прокуратуры и т.д.;
• Справка 2-НДФЛ о доходах гражданина. Она должна быть за тот год, на который оформляется возврат подоходного налога с расходов на покупку жилой недвижимости;
• Заверенная у нотариуса копия договора купли-продажи или договора долевого участия;
• Платежная документация. Может включать платежные поручения, банковские выписки, квитанции к приходным ордерам, расписки и т.д. В случае расписок лучше требовать рукописные, а не напечатанные. Нотариально заверять их в любом случае необязательно;
• Выписка из ЕГРН. Это свидетельство о регистрации права собственности на квартиру. Предоставлять оригинал не требуется, только нотариально заверенную копию.

Если приобретение недвижимости осуществлялось в ипотеку, нужно дополнительно предоставить:

• Нотариально заверенную копию банковского договора на ипотечный кредит;
• Оригинал банковской справки о размере выплаченных должником процентов по ипотеке;
• Платежные поручения, чеки, выписки.

Если приобретение недвижимости осуществлялось супругами в совместную собственность, нужно дополнительно предоставить:

• Копию свидетельства о заключении брака;
• Оригинал заявления о распределении долей.

Кроме указанной документации, налоговая инспекция может запросить и другие удостоверения, свидетельства, справки или выписки, которые подтвердят факт расходов. Но при этом инстанция обязана указать точную причину, по которой требуется предоставить дополнительные документы.

Оцените статью: