Социальный налоговый вычет – инструкция по самостоятельному оформлению

Предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению". В статье приведены комментарии профессионалов. Все вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Социальный налоговый вычет – Инструкция по самостоятельному оформлению

Многие граждане знают о возможности получить налоговый вычет за образование или обучение, но мало кто из них знает о требуемом пакете документов, алгоритме оформления и прочих нюансах. Рассмотрим все это подробней.

Законодательный аспект получения социальных налоговых вычетов

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fizbudgeta.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F05%2Fvychet-za-obuchenie

Под определением налоговый вычет подразумевается денежная сумма, благодаря которой можно существенно снизить налоговую базу налогоплательщика.

При желании, можно оформить возврат вычета, обратившись с требуемым пакетом документов в территориальный отдел налоговой службы.

Вычеты в социальной сфере регулируются:

  • постановлением Правительства РФ;
  • НК РФ, в частности ст. 219, где указан перечень благотворительных организаций для возможности оформить вычет в будущем;
  • НК РФ, в частности ст. 219, где описан процесс оформления социального налогового вычета для граждан РФ.

Перечень не является исчерпывающим, но в нем содержаться все сведения, необходимые для оформления требуемого вычета.

Порядок получение социальных налоговых вычетов

Алгоритм оформления вычета (за образование, лечение или благотворительность), по занесенным финансовым затратам, заключается в следующем:

  1. возникновение обстоятельств, позволяющих приступить к оформлению вычет;
  2. требуется составить заявление для рассмотрения вопроса о предоставлении вычета;
  3. нужно заполнить декларацию о прибыли за прошлый год;
  4. передача требуемого пакета документов в ФНС по месту своего проживания/прописки;
  5. подается заявление на получения вычета ФНС.

Стоит отметить, что подавать заявление по желанию налогоплательщика можно:

  • совместно с декларацией;
  • после проверки сотрудниками ФНС заполненной декларации (возможно при осуществлении камеральной проверки).

После подачи всего пакета документа сотрудниками налоговой инспекции принимается решение о возврате социального вычета.

Важно! Размер данного вида вычета не может превышать 120 тысяч рублей.

Инструкция получения вычета за частное/добровольное страховое обеспечение жизни

Алгоритм также используется и для вычета трудовой части пенсионного обеспечения:

  • как только завершиться календарный год нужно приступать к заполнению декларации по утвержденной Правительством РФ форме 3 – НДФЛ;
  • из официального места работы в бухгалтерии оформить копию соглашения (полиса страхования) с частным Пенсионным Фондом (страховым агентом);
  • собрать требуемый полный пакет документов, которые способны подтвердить понесенные финансовые затраты налогоплательщиком. Ими могут выступать: различные чеки об оплате, ордера, платежные поручения и прочие;
  • предоставить в территориальный отдел налоговой службы полный пакет документов с соответствующим заявлением.

Стоит отметить, что период возврата налогового вычета составляет не больше 3 месяцев с момента принятия необходимого перечня документов налоговым органом.

Перечень документов для оформления налоговых вычетов напрямую зависит от того, какого вида социальный вычет оформляется заявителем.

  • декларация о прибыли за прошлый год;
  • подписанное соглашение с учреждением, где проходит обучение заявитель или же лицо, за оплату обучения которого оформляется социальный вычет;
  • любой документ, который подтверждает родственные связи с учеником (к примеру, свидетельство о рождении ребенка);
  • в случае оформления опеки или попечительства нужно предъявить подтверждающий документ;
  • документ из образовательного учреждения, способный подтвердить факт дневного обучения студентом, за оплату обучения которого оформляется вычет.

По требованию сотрудников территориального налогового органа пакет документов может быть немного расширен. Это возможно при возникновении каких-либо сомнений со стороны ФНС.

На этот вариант вычета можно претендовать, если оплата была произведена:

  • за свое личное образование;
  • за оплату своего ребенка, находящегося в возрастной категории до 24 лет;
  • если оформлено попечительство и оплата осуществлялась за подопечного в возрастной категории до 18 лет;
  • за образование брата или сестры, при условии попадания в возрастную категорию до 24 лет.

Обязательным критерием является дневное обучение, в противном случае налоговики ответят отказом.

Пакет документов для вычета в медицинской сфере:

  • декларация о прибыли за прошлый год;
  • подписанное соглашение с медицинской клиникой о предоставлении пациенту всех необходимых медицинских услуг – потребуется только копия;
  • документ, подтверждающий оплату медикаментозных услуг, которая специально выписывается в медицинских учреждениях для подачи в налоговую инспекцию – оригинал;
  • так называемый “Рецептурный бланк”.В нем обязательно должна содержаться отметка, которая подтверждает его выдачу для предоставления в налоговую службу – оригинал;
  • документы, способные подтвердить родственную принадлежность пациента, за лечение которого была произведена оплата и теперь оформляется вычет (к примеру, свидетельство о регистрации брака или рождения ребенка)– достаточно копии;
  • заявление, подтверждающее намерение возвратить вычет.

Важно! Перечень может быть расширен сотрудниками территориального налогового органа.

Читайте так же:  Налоговые льготы инвалидам 1 группы

Социальный вычет за лечение предоставляется налогоплательщикам, которые совершили оплату:

  • медикаментозных препаратов, которые состоят в списке лекарственных медикаментов;
  • медикаментозных услуг, относящихся к категории “медицинских и дорогостоящих”;
  • необходимого расходного материла (протезов и так далее), которые относятся к дорогостоящему виду медикаментозного лечения.

Обязательным критериям является назначение медикаментозных препаратов и услуг лицам, попадающим по одну из категорий:

  • гражданам, претендующим на вычеты;
  • супруге/супругу;
  • родителям граждан, оформляющих вычеты;
  • детям налогоплательщиков до совершеннолетнего возраста.

Если условия будут нарушены, в выплате социального вычета будет отказано налоговым органом.

Пакет документов для вычета по благотворительным взносам

  • декларация о прибыли за прошлый год;
  • заявление на возврат социального вычета.

Что касается подтверждающей документации по финансовым затратам, то ими могут быть различные квитанции, выписки из банков и так далее. Все, что может подтвердить перечисление на благотворительность.

Получить социальный налоговый вычет по благотворительности, налогоплательщики вправе только в том случае, если они пожертвовали:

  • различным благотворительным компаниям;
  • каким-либо религиозным организациям;
  • некоммерческим организациям.

Если пожертвование производились в другие организации, в социальном вычете будет отказано сотрудниками налогового органа. Составление заявления Заявление составляется на утвержденном Правительством РФ бланке.

В нем должны содержаться:

  • наименование территориального налогового органа;
  • полные инициалы налогоплательщика;
  • размер налогового вычета;
  • реквизиты для перевода денежных средств;
  • число и подпись составления документа.

Коды налоговых вычетов для их оформления у налогового агента

Для оформления вычета в обязательном порядке нужно знать коды и их толкование.

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fhealth_cover_tiny-1%400.5

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р . Расскажу, как сделать так же.

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fkondratieva

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ , если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Forel_minicover%400.5

Как забрать свои 260 тысяч у государства

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Операции, в том числе пластические, ЭКО , лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ , вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fhuy-magic-attack-minicover-200%400.5

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р .

13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога ( НДФЛ ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р .

Читайте так же:  Социальные выплаты пенсионерам в москве в 2019 году

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fminipigs-mini-2%400.5

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р . Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет.

После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ : (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р .

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р , а по факту заплатил 62 400 Р . Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р .

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Число и месяц не имеют значения.

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3- НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Рассказываем не только про вычеты, но и про то, как не переплачивать за лечение, уберечь деньги от мошенников, больше зарабатывать и рационально тратить.

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fdogovor_check

Договор и чек из платной клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН , договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fdokumenty-v-kliniky-vychet-na-lechenie-01-scale.g6sl1kp74vrv

Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fspravka-vychet-na-lechenie-02

Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Flic-1

Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата пдф. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.

На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg,
.png, .tif, .tiff, .zip, .7z, .rar,
.arj, .xls, .xlsx

Возьмите справку 2- НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Документы можно подать тремя способами:

  1. лично в ближайшей налоговой;
  2. по почте заказным письмом;
  3. на сайте nalog.ru.

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ » → НДФЛ .

Читайте так же:  Судебные приставы задолженность по алиментам

2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН , то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fdeclaration-step-2-new

3. Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2- НДФЛ . В первом пункте справки указана информация о работодателе ( ИНН , КПП и ОКТМО ).

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fdeclaration-step-3-new

4. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».

Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fdeclaration-step-4-new

5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fdeclaration-step-5-new

6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fdeclaration-step-6-new

Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fdeclaration-step-7-new

Через полтора месяца мою декларацию одобрили.

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Снова идем на сайт ФНС :

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fvychet-na-lechenie-10zz

В заявлении ФИО , паспортные данные загрузятся автоматически. Вам нужно ввести реквизиты счёта, куда вы хотите получить деньги.

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fvychet_without_qr.evhlttodbsna

После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fsms-popolnenie

Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fst03.kakprosto.ru%2Ftumb%2F220x170%2Fimages%2Fthematic_ads%2F2019%2F2%2F74201_5c5c43a2f2ecf5c5c43a2f2f0b

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fst03.kakprosto.ru%2Ftumb%2F220x170%2Fimages%2Fthematic_ads%2F2019%2F2%2F74201_5c5c43ea78fc75c5c43ea79002

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fst03.kakprosto.ru%2Ftumb%2F220x170%2Fimages%2Fthematic_ads%2F2019%2F2%2F74201_5c5c442d97ec55c5c442d97efe

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fst03.kakprosto.ru%2Ftumb%2F680%2Fimages%2Farticle%2F2011%2F9%2F14%2F1_525518bfeaaaa525518bfeaae9

  • – Программа «Декларация» или бланк декларации с приложениями;
  • – документы об оплате;
  • – Налоговый Кодекс РФ.

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fst03.kakprosto.ru%2Ftumb%2F220x165%2Fimages%2Fthematic_ads%2F2019%2F2%2F74201_5c5c42b6e77a95c5c42b6e77e5

Договор на обучение должен быть заключен на весь срок учебы или каждый год должно быть приложение в виде дополнительного соглашения.

Право обратиться за социальным вычетом сохраняется за физическим лицом в течение 3 лет. Если налогоплательщик пропустил трехлетний срок подачи заявления на возврат налога на доходы, это не препятствует ему обратиться в суд с иском о возврате из бюджета переплаченной суммы в порядке гражданского или арбитражного судопроизводства.

Право на получение социального вычета распространяется на брата (сестру), который оплачивает обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

Социальный вычет не может применяться в случае оплаты расходов на обучение за счет средств материнского капитала.

Социальный вычет выплачивается, если деньги расходуются на дополнительное образование. Такое как: посещение спортивной секции, художественной или музыкальной школы и иного учреждения дополнительного образования, где обучение предоставляется на платной основе.

Возврат имущественного и социального вычета одновременно

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fbacknalog.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F08%2Fshapka

Нередко возникает ситуация, когда в течение года возникают расходы на покупку жилья, на оплату лечения или обучения самого налогоплательщика или кого-либо из членов его семьи. В этом случае возникает право на имущественный и социальный вычеты одновременно. При любом сочетании вычетов общая сумма их возмещения не может быть больше совокупного дохода, полученного гражданином за год.

Как получить имущественный и социальный вычет в одном году

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fbacknalog.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fimushhestvennyj-i-sotsialnyj_raschety

Возникшее право на одновременное получение несёт в себе некоторые ограничения. Для того, чтобы понять, как правильно получить имущественный и социальный вычеты, необходимо знать их максимальные размеры. Право на имущественный вычет имеют следующие категории резидентов РФ:

  • Купившие жилье в РФ (дом или квартиру) в собственность за собственные средства; налоговая база вычета ограничена 2 000 000 руб.
  • Купившие жилье в РФ (дом или квартиру) в собственность с использованием ипотеки; величина не превышает 3 000 000 руб. (с учетом суммы начисленных процентов).
  • Продавшие жилье в РФ, которым они владели на праве собственности не менее 5 лет, в этом случае вычет составит стоимость продажи, если владели менее 5 лет — до 1 000 000 руб.
  • Продавшие прочее имущество, которым они владели на праве собственности не менее 3 лет, вычет составит стоимость продажи, если менее 3 лет — то 125 000 руб.

Возможность получить социальный вычет возникает у следующих категорий резидентов РФ:

  • Оплативших обучение или лечение своё или членов семьи (база вычета — не более 120 000 руб.).
  • Перечисливших взносы на благотворительность; сумма взноса, но не более 25 % от всех доходов, полученных за год
  • Перечисливших дополнительные взносы в систему негосударственного пенсионного обеспечения.
Читайте так же:  Виза в китай

При этом надо помнить, что 120 000 руб. это совокупная величина налоговой базы, предоставляемой по всем социальным затратам за год.

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fbacknalog.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fimushhestvennyj-i-sotsialnyj_summa

Если налогоплательщик хочет получить социальный и имущественный вычеты в одном году, надо учесть следующие особенности:

  • Размер вычета по социальным расходам ограничивается 120 000 руб. и неиспользованный остаток не переносится на следующий год, то есть величина превышения сгорает.

Например, затраты на лечение и обучение, произведенные физическим лицом в течение года составили 140 000 руб., но социальный вычет предоставят только на 120 000 руб., оставшиеся 20 000 руб. вычету не подлежат. Фактически вернется 15 600 руб, то есть 13% от 120 000 руб.

  • Неиспользованный остаток по имущественному вычету переносится на следующий год, то есть величина превышения не сгорает, а остается на последующие годы.

Например, траты физического лица на покупку квартиры за счет собственных средств составили 2 100 000 руб. Заработная плата за год составила 500 000 руб. Учитываемые траты на покупку квартиры в текущем году будут 500 000 руб., а остаток 1 500 000 руб. перенесется на последующие периоды. Фактически вернется 65 000 руб., то есть 13% от 500 000 руб.

Для того чтобы воспользоваться двумя типами вычета в один год существует два пути:

  1. Через налоговую инспекцию путем подачи по окончании года декларации 3-НДФЛ с приложением всех сопутствующих документов.
  2. Через место работы, подав в любое время комплект документов в ИФНС. В течение месяца инспекция выдаст уведомление о возможности использовать вычеты на предприятии. Далее следует написать заявление в бухгалтерию о предоставлении льготы, приложив к нему уведомление.

На основании этих документов сотрудники бухгалтерии не будут удерживать налог на доходы в пределах полагающихся льгот.

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fbacknalog.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fimushhestvennyj-i-sotsialnyj_dokumenty

В случае оформления через ИФНС денежные средства можно будет получить через 3-4 месяца после окончания календарного года всей суммой единовременно.

Оформление через предприятие позволит сотруднику не ждать окончания текущего года, а начать использовать льготу по НДФЛ с того месяца, в котором последовало обращение за её получением. В этом случае необходимость подавать декларацию в ИФНС не возникает.

Если по каким-либо причинам налогоплательщик не предъявил право на вычеты за последние три года, он может исправить ситуацию, подав уточненные декларации за каждый год пропущенного периода.

Если физическое лицо выберет местом их получения налоговую инспекцию, ему сначала предоставляется социальный вычет, а только потом имущественный.

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению proxy?url=https%3A%2F%2Fbacknalog.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fimushhestvennyj-i-sotsialnyj_ekonomia

Если физическое лицо решит оформить вычеты по месту своей работы, работодатель имеет право предоставлять их в любом порядке, какой он сочтет нужным. Может возникнуть ситуация, когда работнику будет предоставлен только имущественный вычет, а социальный, не подлежащий переносу на следующий период, не будет предоставлен. В этом случае затраты сгорят и не перенесутся на следующий год.

Поэтому сотрудник должен написать в бухгалтерию заявление об очередности предоставления льгот.

Если физическое лицо предполагает возникновение в течение года расходов, которые попадают под категорию социальных, ему будет выгоднее не торопиться оформлять имущественный вычет на предприятии, а подождать окончания года и в размере оставшегося дохода получить имущественный вычет в ИФНС, подав декларацию.

Суммы НДФЛ, удержанные работодателем с начала года до момента обращения о получении вычетов, не подлежат возврату, так как не являются излишне удержанными. Но налогоплательщик может вернуть их, подав по окончании года декларацию 3-НДФЛ в ИФНС.

Социальный налоговый вычет – Инструкция по самостоятельному оформлению

мы познакомились в прошлом материале:

В данном материале вы получите пошаговую инструкцию действий, которые необходимо предпринять, чтобы получить социальный налоговый вычет на обучение.

Процесс получения социального налогового вычета на обучение можно разделить на несколько основных этапов.

Этап 1. Сбор необходимых для получения социального налогового вычета на обучение документов.

Сначала необходимо собрать документы и информацию, необходимые для получения социального налогового вычета на обучение.

К ним в первую очередь относятся:

справка от работодателя по форме 2-НДФЛ. Ее всегда можно взять у своего работодателя (бухгалтера);

Если в соответствующем году вы работали в нескольких местах, то нужно взять справки с каждого из мест работы.

договор с учебным заведением;

документы, подтверждающие факт оплаты обучения (платежки, чеки и т.п.);

при получении социального налогового вычета на обучение за ребенка (брата, сестру) документы подтверждающие степень родства (свидетельство о рождении и т.п.);

данные банковского счета, на который вы хотите получить деньги налогового вычета.

Перед тем как сдавать документы в налоговую инспекцию, нужно самостоятельно заверить их копии.

Читайте так же:  Причины реорганизации в форме присоединения

С подробным списком всех документов и процессом их заверения можно будет ознакомиться в соответствующем материале раздела.

Этап 2. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и заявления на возврат налога

На основании собранных документов необходимо подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения социального налогового вычета на обучение.

Все эти документы можно подготовить с помощью специального сервиса >>> Услуга “Вычет c гарантией”.

С помощью данного сервиса это сделать крайне просто и не требует никаких специальных знаний.

Этап 3. Передача документов в налоговую инспекцию на получение социального налогового вычета на обучение

Теперь, когда есть заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, необходимо передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать двумя способами:

Способ 1. Сдать документы в налоговую инспекцию лично на получение социального налогового вычета на обучение.

Преимуществом данного способа является то, что в этом случае инспектор лично проверит все документы и в некоторых случаях скажет сразу, если чего-то не хватает или требуется какая-то их корректировка.

В тоже время у этого способа есть два существенных минуса:

он требует времени;

в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).

Способ 2. Отправить документы в налоговую инспекцию по почте на получение социального налогового вычета на обучение.

Можно избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на получение социального налогового вычета на обучение по почте.

(данный способ предусмотрен п. 4 ст. 80 Налогового кодекса РФ).

У этого способа есть свои преимущества:

экономия времени. Отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести их лично в налоговую инспекцию;

все общение с сотрудниками налоговой инспекции будет строго формализовано и намного менее подвержено прихотям отдельного инспектора.

Отказать в получении социального налогового вычета на обучение или запросить дополнительные документы они смогут только через официальный запрос с указанием законной причины отказа (запроса дополнительных данных).

Отправлять документы в налоговую инспекцию нужно ценным письмом с описью вложения. Для этого нужно собрать все документы, вложить их в конверт и составить два экземпляра почтовой описи.

Внимание. Конверт запечатывать не надо!

В описи должны быть перечислены все документы, которые необходимо отправить.

Большим плюсом данного способа передачи документов в налоговую инспекцию является экономия времени. Но если вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца – после камеральной проверки.

Этап 4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег налогового вычета

После того как налоговая инспекция получит документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По налоговому законодательству камеральная проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев.

(п.2 ст.88 Налогового кодекса РФ).

По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить заявителю письменное уведомление с ее результатами – предоставлением или отказом в предоставлении социального налогового вычета на обучение.

Для справки. В процессе камеральной проверки вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов, если возникнут сомнения в их копиях.

Хотя, в большинстве случаев, камеральная проверка обходится без участия заявителя.

В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога или одного месяца после окончания камеральной проверки, если заявление было подано изначально, налоговая инспекция должна перевести деньги.

(п.6 ст.78 Налогового кодеса РФ).

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Для справки. Практика показывает, что, если заявление на возврат налога было подано вместе с налоговой декларацией, налоговые инспекции часто не присылают уведомление о результатах положительной проверки, а просто переводят деньги на счет.

Изображение - Социальный налоговый вычет - инструкция по самостоятельному оформлению 327734357332
Автор статьи: Антон Петренко

Доброго времени суток. Меня зовут Антон. Я уже более 10 лет занимаюсь юриспруденцией. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные и не очень задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю необходимую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.3 проголосовавших: 6

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here