Налоговый вычет за обучение 2017 – последние новости

Из года в год не теряет своей актуальности вопрос получения возврата НДФЛ по расходам на образование. В этой статье мы расскажем о том, как получить налоговый вычет за обучение в 2017 году.

Условия для получения этого вида налогового вычета остались прежними:

• У вас удерживают НДФЛ, соответственно, есть официальное место работы.
• Вы оплатили собственную учебу (форма обучения не играет роли), или внесли деньги за учебу детей/подопечных, брата/сестры. При этом их возраст не должен превышать 24 лет, а обучение должно проходить только в очной форме;
• Оплата была произведена собственными средствами. Не допускается оплата обучения денежными средствами работодателя или материнского капитала;
• Все расходы на образование имеют документальное подтверждение;
• Образовательные услуги были получены в учреждении, которое имеет специальную лицензию на осуществление данной деятельности;
• Вы платили за обучение не ранее, чем три года назад.

Дальше мы рассмотрим способы получения налогового вычета за обучение в 2017 году, его максимальную сумму, а также документы, необходимые для получения вычета.

Оглавление

Социальный вычет за обучение в 2017 году можно получить двумя способами.

1. Первый – оформить пакет документов для налоговой инспекции. Единственный минус такого варианта – нужно ждать начала следующего года.
2. Второй вариант получения налогового вычета за обучение – обратиться с заявлением к работодателю, и он просто не будет изымать у вас подоходный налог до того момента, пока вы полностью не израсходуете свой вычет. Чтобы воспользоваться этим вариантом, вам необходимо будет обратиться в ФНС за получением уведомления о праве получения налогового вычета.

Сумма вычета за обучение в 2017 году определяется также как раньше, а именно 13% от расходов за образовательные услуги. Однако, расходы на обучение размером более 120000 рублей к вычету не принимаются. Это значит, что максимальный размер вычета на обучение в 2017 году составит 120000*13%=15600 рублей.

Важно! Все социальные вычеты (лечение, кроме дорогостоящего, обучение, благотворительность) в общей сумме составляют 120 000 рублей. Расходы на обучение детей учитываются дополнительно – не более 50 000 рублей за каждого ребенка. Соответственно, максимальная сумма возвращенного налога, при условии, что вы платили за образование только одного ребенка, составит (120 000 + 50 000) * 13% = 22 100 рублей. Этот лимит установлен на один год.

Если же вы несли расходы на обучение несколько лет подряд (например, при обучении в вузе), то в 2017 году можно получить вычет за 2014, 2015, 2016 годы, т.е. максимальная сумма будет в три раза выше.

Рассмотрим на примере. Гражданка Филимонова потратила в 2016 году на лечение 100 000 рублей, плюс в этом же году внесла оплату за обучение 70000 рублей. Так как оба вида расходов относятся к социальным вычетам, то гражданка Филимонова сможет возместить только 120 000 рублей.

Многие из тех, кто желает возместить деньги, потраченные на учебу, задаются вопросом: можно ли получить вычет за обучение супруга? Ответ на него содержит письмо Федеральной налоговой службы от 24 октября 2016 года. Согласно этому документу, один супруг не вправе получить налоговый вычет за обучение другого супруга.

Однако закон дает нам возможность вернуть часть средств, потраченных на обучение своего ребенка (или приемного). Рассмотрим этот вопрос подробнее.

Ранее мы определили, что вычет за обучение ребенка можно получить:

• если ребенок обучается очно;
• ему не исполнилось 24 года.

Также желательно при получении вычета за обучение в 2017, чтобы договор и все подтверждающие платеж документы были оформлены на лицо, претендующее на вычет, в данном случае, на родителя.

Важно! После оплаты за обучение храните все чеки, приходные ордера и иные платежные документы, так как без них не получится оформить налоговый вычет за обучение.

Также, как и для собственного обучения, существует предел, ограничивающий сумму вычета на обучение одного ребенка – 50000 рублей. Это значит, что вернуть получится не более 6500 рублей уплаченного налога в год.

Федорова О.В. за 2016 год заработала 200 000 рублей, следовательно, размер ее НДФЛ составил 26 000 рублей. В этом же году она оплатила обучение в университете своего сына в размере 55 000 рублей (имеется справка, подтверждающая очную форму обучения). Кроме того, Федорова О.В. внесла плату за спортивную секцию плавания своей младшей дочери – 15 000 рублей. Произведем расчет максимально возможного вычета за обучение детей для Федоровой О.В.

В 2017 году она сможет оформить вычет в размере:

• 50 000 рублей (лимит вычета на ребенка) * 13% = 6 500 рублей – вычет за обучение сына;
• 15 000 рублей* 13% = 1950 рублей – вычет за дочь.

Итого общая сумма вычета составила 8 450 рублей. Сумма уплаченного за год подоходного налога позволяет получить Федоровой О.В. данную сумму вычета в полном объеме.

Список учреждений, где Вы можете получить вычет за обучение ребенка, на самом деле больше, чем может показаться на первый взгляд. Это и детские сады, школы, различные секции, кружки, курсы, автошколы и т.д. Однако, вычет в этих образовательных заведениях можно получить только при наличии у них лицензии.

Но, конечно, актуальнее всего тема получения налогового вычета за обучение ребенка в высшем учебном заведении. Приведем пример расчета вычета за обучение ребенка в ВУЗе.

В 2016 году Котова Е.В. внесла за учебу сына, находящегося на очной форме обучения 85000 рублей. Оплата за обучение дочери, которая учится заочно, обошлась ей несколько дешевле – 35000 рублей. Сумма НДФЛ, уплаченного за 2016 год – 56 000 рублей.

Мы помним, что лимит по возврату средств за обучение одного ребенка в год – 50 000 рублей. Это значит, что Котова Е.В. сможет вернуть в 2017 году деньги за образование сына в размере: 50 000 * 13% = 6 500 р. За дочь, находящуюся на заочной форме обучения, вычет не положен. Следовательно, общая сумма вычета за образование детей, которую Котова Е.В. получит в 2017 году – 6500 рублей.

Вот еще некоторые нюансы, которые необходимо знать при получении вычета за обучение ребенка:

Факт №1 Для налоговой инспекции, предпочтительной является ситуация, когда в договоре и в платежных документах указана фамилия лица, претендующего на вычет. Но, несмотря на это, возмещение можно получить, и в случае если в этих документах указана фамилия ребенка.

Факт №2 Налоговый вычет за обучение ребенка может получить любой из супругов, независимо от того, чье имя и фамилия значится в договоре и иных документах. Причина – в Семейном кодексе затраты на учебу детей считаются общими расходами.

Факт №3 Вычет предоставляется также и за время нахождения ребенка в академическом отпуске.

Факт №4 Вы можете претендовать на вычет за обучение ребенка, который учится в ВУЗе за пределами страны. Только необходимо подготовить переводы тех документов, которые составлены на иностранном языке и заверить их у нотариуса.

Факт №5 Вычет за обучение подразумевает возмещение затрат только за образовательные услуги. То есть, например, за оплату питания в школе или детском саду не получится возместить потраченные средства.

А теперь ответим на вопрос: Как же получить налоговый вычет за обучение ребенка в 2017 году? На самом деле, процедура получения вычета за обучение ребенка в 2017 году, идентична оформлению вычета за собственную учебу. Точно также можно сдать документы в налоговую, либо получать вычет у работодателя.

Только, подавая документы для вычета за обучение ребенка, не забудьте приложить ксерокопию его паспорта/свидетельства о рождении и справку о форме обучения ребенка. Остальной перечень документов для получения вычета будет общим для возмещения средств за собственное образование и за обучение детей.

Когда Вы придете в налоговую инспекцию, чтобы оформить вычет на обучение, от Вас обязательно потребуют определенный набор документов. Список документов для получения налогового вычета за обучение в 2017 году остался прежним.

Прежде всего перечислим документы, которые хранятся непосредственно у налогоплательщика, а значит сделать их копии не составит никакого труда: паспорт, договор об оказании образовательных услуг, платежные документы.

Также для получения вычета нужно предоставить в ИФНС декларацию 3 НДФЛ и заявление на возврат налога. Эти два документа, заполняются лицом, претендующим на вычет самостоятельно. Бланки для заполнения можно получить у налогового инспектора, скачать на нашем сайте или на сайте ФНС.

Справку 2 НДФЛ Вам предоставят по месту Вашей работы. Копию лицензии можно сделать в образовательном учреждении.

При оформлении социального вычета на обучение в 2017 году за брата или сестру дополнительно нужно подготовить копии двух документов: собственного свидетельства о рождении и свидетельства о рождении брата/сестры. Кроме того, возьмите в ВУЗе (или ином учреждении) документ, в котором будет указана форма обучения.

После того, как в инспекцию поступили Ваши документы для налогового вычета за обучение, у ее сотрудников есть 3 месяца на их проверку. Когда проверка завершится, налоговая инспекция уведомит Вас о ее результатах в срок до 10 рабочих дней. Если Вам одобрили получение вычета за обучение, то денежные средства переведут по указанному Вами в заявлении счету в течение месяца.

Итак, подведем итог. С помощью налогового вычета за обучение мы можем вернуть часть средств, потраченных на собственное обучение либо обучение близких людей. И при соблюдении обязательных условий и правил, о которых мы рассказали в этой статье, процедура возмещения не представляет проблемы.

Налоговый вычет за обучение 2017 – последние новости

Согласно ст. 219 НК РФ граждане РФ могут вернуть часть денег потраченных на образование. Но как это сделать и кто может это сделать? Подробнее об этом и многом другом в этой статье.

Налоговый возврат подразумевает собой часть доходов, из которой не вычитаются налоги. При оплате образования часть платы идет на погашение налога. Именно эту часть средств можно вернуть. Но вернуть можно в случае, если плательщик официально работает и платит подоходный налог, и именно он оплатил образование. В данном случае можно оплатить не только собственное образование, но и образование детей, братьев/сестер. Размер выплаты составляет 13% от общей стоимость образования.

Получить налоговый вычет за обучение можно при наличии двух условий:

1. При оплате услуг в официальных образовательных учреждениях. Это могут быть не только высшие учебные заведения, но и техникумы, различные курсы, автошколы и пр.
2. При наличии официального заработка, облагаемого подоходным налогом. Такой налог платят все работники, получающие официальную заработную плату.

Здесь важно знать, что при оплате собственного образования плательщик получает налоговый возврат полностью, независимо от формы образования.

Стандартный вычет на обучение рассчитывается с учетом календарного года и зависит от следующих факторов:

1. Сумма налогового возврата не может превышать сумму перечисленных в бюджет подоходных налогов, т.е. 13% от з/п;
2. Налоговый возврат не может превышать 15 600 рублей. Эта сумма складывается из расчета ограничения на максимальный размер возврата 120 000 р. И налогового возврата из этой суммы 13%.

Теперь это стоит рассмотреть на примере:

Гражданин А заработал за год 250 т.р. Соответственно от этой суммы он уплатил 31 т.р. Подоходного налога. За этот же год образования он заплатил 150 т.р. По идее он должен получить 13% от 150 т.р., что составило бы 19,5 т.р. Но в связи с тем, что максимальный размер возврата составляет 120 т.р., то и налоговый возврат Гражданин А получит из нее, т.е. 15 600 р. При этом стоит отметить, что размер подоходного налога гражданина составил 31 тысячу, т.е. Больше налогового возврата за образование.

Размер налогового вычета за образование детей, братьев/сестер

Прежде чем приступить к изучению размеров возвратов, стоит определить, в каких случаях он полагается:

1. Если ребенок младше 24 лет;
2. Если ребенок обучается на очной форме образования;
3. При составлении договора о предоставлении образовательных услуг в учебном заведении на родителя, претендующего на получение налогового возврата;
4. Фактическая оплата совершена непосредственно родителем, претендующим на получение налогового возврата;

Здесь важно знать, что максимальная сумма оплаты образования для расчета налогового возврата составляет 50 т.р. А налоговый возврат не может превышать 6,5 т.р.

Также надо отметить, что к очным формам образования относятся и школы, и детские сады, и техникумы. Вот небольшой пример расчета налогового возврата за образование:

Один ребенок обучается в платной школе, второй на заочном отделении в вузе. Фактическим плательщиком образования является отец, который за год заработал 250 т.р. И выплатил налоги на сумму 31 т.р. Отец может получить налоговый возврат только на того ребенка, который обучается в платной школе. При размере оплаты школы более 50 000 рублей, отец получит максимальный возврат – 6500 р., при размере оплаты меньше 50 000 – 13% от суммы.

С размером налогового вычета на братьев и сестер дело обстоит немного иначе, нежели с детьми. Получить налоговый возврат на родственников этих степеней можно при таких обстоятельствах:

1. Родственнику меньше 24 лет;
2. Родственник обучается на очном отделении;
3. Договор оплаты образовательных услуг составлен на претендента на получение налогового возврата;
4. Фактическая оплата произведена претендентом на получение налогового возврата.

Размер налогового возврата за образование брата или сестры формируется исходя из календарного года и следующих факторов:

1. Размер налогового возврата не может превышать размер суммы годового подоходного налога;
2. Размер налогового возврата не может превышать 15 600 рублей за 1 год.

Иными словами налоговый возврат на брата или сестру рассчитывается аналогично с собственным образованием с разницей лишь в том, что в случае с братом/сестрой учитывается только очная форма образования.

Получение налогового возврата за образование состоит из нескольких этапов:

1. Сбор документов;
2. Подача документов в налоговую инспекцию;
3. Проверка налоговыми органами документации;
4. Перевод денег на лицевой счет получателя.

Для получения возврата необходимо собрать такие документы:

1. Договор об образовательных услугах, заключенный с учебным заведением;
2. Декларация 3-ндфл;
3. Документы об оплате образования, в том числе квитанции и чеки, подтверждающие фактическую оплату получателем;
4. Справка 2-ндфл с указанием размеров подоходного налога.

Помимо этих документов необходимо будет предоставить стандартный пакет подтверждающих личность документов, номер личного счета.

Вернуть налоговый возврат за образование можно в течение следующего года за оплаченным годом образования. Иными словами, если оплата была произведена в 2016 году, то получить налоговый возврат можно не раньше 2017 года. Налоговый вычет за обучение в 2017 году можно вернуть не ранее 2018 году.

Если документы не были поданы на следующий за годом образования год, то подать их можно в течение трех следующих лет. Так, например, при образовании с 2011 по 2016 годы и подаче декларации в 2017 году, получить налоговый возврат можно только за три последних года образования, т.е. 2014, 2015, 2016 годы.

Процедура проверки документов длится 3-4 месяца, но учитывается срок подачи документов. То есть за образование в 2016 году документы можно подать до конца 2019 года. Даже если проверка документов закончится в 2020 году, налоговый возврат будет выплачен.

В конце стоит добавить, что с 1 января 2016 года налоговый возврат можно получить непосредственно у работодателя. В этом случае не нужно ждать окончания оплаченного учебного года.

Налоговый вычет за обучение 2017 года в налоговой инспекции Вы можете получить после окончания налогового периода (т.е. начиная с января 2018 года).

Налоговый вычет за свое обучение Вы можете получить при любой форме обучения (заочная, дистанционная, очная и т.д). Не важно, в какой образовательной организации Вы учились: в российской или зарубежной. Главное, чтобы организация имела статус образовательной в соответствии с законодательством той страны, где она зарегистрирована.

Вычет предоставляется в размере фактических расходов на обучение, но не более 120000 рублей в год. Воспользовавшись вычетом Вы сможете вернуть себе 13% подоходного налога, который был удержан у Вас м перечислен в бюджет Вашим работодателем.

Налоговый вычет за обучение 2017 года можно получить, обратившись в налоговую инспекцию со следующим пакетом документов:

• Декларация 3-НДФЛ в оригинале (для заполнения декларации 3-НДФЛ мы рекомендуем воспользоваться услугами нашего сайта www.nalogia.ru). Так же к декларации 3-НДФЛ Вам необходимо приложить оригинал «Заявление на возврат налога» (на нашем сайте www.nalogia.ru заявление заполняется непосредственно с декларацией 3-НДФЛ).
• Справку 2-НДФЛ с Вашего места работы (оригинал);
• Договор с Вашим учебным заведением, а так же все дополнительные соглашения в случае изменения стоимости обучения или иных изменений – копия;
• Квитанции или иные платежные документы, подтверждающие оплату Вашего обучения —копии;
• Лицензия Вашего учебного заведения – копия (если информация о лицензии не содержится в Вашем договоре с учебным заведением). Если Вы обучались в образовательной организации иностранного государства, то предоставляются документы, подтверждающие статус этой организации как образовательной.

Кто может вернуть налоговый вычет за обучение ребёнка

Налоговый вычет за обучение 2017 года можно получить так же в отношении своих детей в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме обучения.

Обратиться за вычетом может любой из родителей независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение ребенка. Мать может получить налоговый вычет даже в том случае, если договор и платежные документы оформлены на супруга (отца ребенка). Размер вычета ограничен 50000 рублями на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Вычет предоставляется не только на обучение ребенка в вузе, но и при получении дошкольного (в детском саду) или дополнительного (музыкальная школа, спортивная школа и т.п.) образования.

Налоговый вычет за обучение 2017 года предоставляется только на основании поданных Вами документов в налоговую инспекцию. Налоговую декларацию 3-НДФЛ с полным пакетом документов Вы подаете в налоговую инспекцию по Вашему месту жительства (отметка о месте жительства указывается в паспорте).

Документы или их копии подаются в одном экземпляре. А вот декларацию мы рекомендуем распечатать в двух экземплярах (при этом в обоих должна быть подпись, дата и так далее).

Подать декларацию и документы Вы можете лично при посещении налоговой инспекции, через представителя (представителю Вам потребуется оформить нотариальную доверенность), в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, либо направив их почтовым отправлением. При обращении в налоговую инспекцию лично не забудьте паспорт, который понадобится для удостоверения Вашей личности. На своем экземпляре попросите сотрудника инспекции поставить отметку о принятии декларации. Сохраняйте этот экземпляр декларации на случай, если будет необходимо доказать, что декларация была подана. Также в двух экземплярах можно распечатать заявление (если оно есть) и попросить поставить отметку и на нем. Заверять копии документов не требуется, однако рекомендуем с собой иметь оригиналы подаваемых документов для возможности инспектора их сличить с изготовленными копиями.

При отправке декларации и документов почтой копии также не заверяются.

Отправляя пакет документов в электронной форме Вы удостоверите их своей электронной цифровой подписью.

Заявление на возврат излишне уплаченного налога можно подавать одновременно с декларацией и документами. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет.

У налоговой инспекции по закону есть три месяца на проведение камеральной проверки по Вашим документам и один месяц на принятие решения о предоставлении вычета и перечислении денег. По истечении указанных сроков, то есть через 4 месяца после подачи документов, на Ваш счет должна поступить сумма возвращенного налога.

Воспользоваться данным правом могут трудоустроенные физические лица. Иными словами, если их доход облагается налогом. Вернуть разрешается 13% от потраченной суммы, если вы оплачиваете образование для себя, детей, или братьев (сестер).

Гражданин вправе вернуть денежные средства, в размере уплаченного налога, в ряде случаев:
• Образование получено в официальных учебных заведениях, обладающих специальной лицензией (техникум, вуз, автошкола).
• Практика показывает, что Вы должны быть указаны в качестве плательщика.
• Ваш доход облагается НДФЛ, иными словами, только при официальном трудоустройстве.
• Вычет может оформляться на некоторые категории родственников; а также в случае, если ребенок, родной брат (или сестра) не достигли 24-летнего возраста.
• Если указанные родственники получают образование в очной форме.

Подобные ограничения, как в последнем пункте, не накладываются при оплате своей учебы. Во всех остальных случаях, право получить налоговый вычет появляется при прохождения обучения исключительно в очной форме.

На возврат какой суммы можно рассчитывать при оплате своего образования

Размер выплаты по налоговому вычету зависит от потраченной суммы за отчетный календарный год. Закон устанавливает ограничение по максимальной сумме этой категории вычета. Она составляет 15,6 тыс. рублей за один год. Это значение устанавливается пределом налогового вычета.
В 2017 календарном году социальные вычеты имеют предел в 120 тыс. руб. Расчет происходит следующим образом: НДФЛ (13%) * установленная сумма (в нашем случае, 120 тыс. руб.) = 15,6 тыс. руб.
Данное ограничение имеет силу в отношении любых социальных вычетов. В качестве исключения выделяются только благотворительность и дорогостоящее лечение. За год можно вернуть не больше 15,6 тыс. руб., исходя из ограничения в 120 тыс. руб. по всем налоговым вычетам.

Разберем на конкретном примере: гражданин России Иванов И.И. в предыдущем 2016 году заплатил за свое образование 160 тыс. руб. Предположим, что за текущий период заработал сумму в 300 тыс. руб., из которых 13% составляет уплаченный налог (39 тыс. руб.). Но вернуть в 2017 году он сможет только 15,6 тыс. руб., исходя из значения верхнего порога социального налогового вычета.

Налоговый вычет за образование некоторых категорий родственников

Сумму, превышающую отчисления в бюджет НДФЛ, получить невозможно. В данных условиях можно получить те же 13% вычета, но на них также устанавливаются ограничения: не больше 6,5 тыс. руб. за год в расчете на одного ребенка. Максимальное значение социального вычета на ребенка ниже, чем на собственное обучение и равняется 50 тыс. руб. Стоит отметить, что они не коррелируют между собой, и высчитываются отдельно друг от друга. Если вы оплатили учебу двух детей за год, можно рассчитывать на возвращение денежных средств в количестве 13 тыс. руб.

Рассмотрим порядок расчета на примере: В 2016 календарном году гражданка Смирнова С.С. оплатила обучение сына в вузе на заочном отделении. Оплата составила 30 тыс. руб. В то же время, она оплатила обучение дочери в техникуме, сумма составила 20 тыс. руб. Годовой доход составил 200 тыс. руб., налог – 26 тыс. руб. Согласно закону, гражданка Смирнова не может получить вычет за сына из-за обучения на заочном отделении. Но за младшую дочь она имеет право получить возврат размером 2,6 тыс. руб. = 20 000 * 0,13.

Первый этап заключается в подготовке пакета документов:

• Заполнение декларации 3-НДФЛ за учебу.
• Договор с лицензированным заведением, предоставляющим образовательные услуги.
• Справка по форме 2-НДФЛ.
• Документальное подтверждение расходов (квитанции, чеки, платежки).
• Документ, способный подтвердить родство.

Второй этап – доставка пакета документов в налоговую инспекцию, где они подвергнуться проверке на целостность и достоверность. Затем, происходит принятие решения и ознакомление заявителя с ним.

Деньги вернутся только за период фактической оплаты образования. Соответственно, вычет за 2016 г. можно получить в 2017 г. В случае, если вы учились на платной основе очно, в период 2011-2016 гг., возврат возможен за 3 года, предшествующих текущему.

Для всех, кто оплачивал вуз, детский сад или автошколу

В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 Р в месяц. В год она заработала 960 000 рублей . Из этой суммы на руки она получила 835 200 Р . 13% подоходного налога за нее заплатил работодатель — 124 800 Р .

Настя потратила на обучение 40 000 Р , по 20 000 Р за семестр. Она подала заявление на налоговый вычет.

После подачи заявления налоговая вычтет расходы на образование из доходов Насти за год и пересчитает ее НДФЛ:

(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600 Р

Получается, что Анастасия должна была заплатить 119 600 Р , но на самом деле заплатила 124 800 Р . Налоговая вернет ей переплату:

124 800 − 119 600 = 5200 Р

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2017 году можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016.

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

Рассказываем не только про вычеты, но и про то, как вести бюджет, уберечь деньги и данные от мошенников, больше зарабатывать и выгодно вкладывать.

Для налогового вычета нужна пачка документов:

1. Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
2. Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
3. Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
4. Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
5. Копия паспорта — просто так, для порядка.

Документы из учебного заведения. Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.

Первая страница договора об оказании образовательных услуг

Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.

Лицензия учреждения на право предоставления образовательных услуг

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали . Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Справка 2-НДФЛ

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Декларация 3-НДФЛ за каждый год. Декларацию оформляют от руки на бланке или на сайтах-помощниках. Я заполняла на сайте nalogia.ru.

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.

Заявление о возврате НДФЛ. Заполните его от руки или в электронном виде. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.

Образец заявления о возвратеRTF, 13 KБ

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Заявление на возврат налогового вычета

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Результат проверки моей налоговой декларации за 2016 год Оцените статью: