Налоговые льготы многодетным семьям

В Российской Федерации, по статистическим данным, более миллиона семей воспитывают трех и более детей. Большая их часть относится к малоимущим, то есть имеет маленькие доходы. Поэтому так актуальны в наше время налоговые льготы для многодетных семей.

Преференции, кроме налога с доходов, назначаются региональными властями. Давайте разберем, кому положены налоговые льготы в 2019 году и как их получить.

Согласно действующей нормативно-правовой базе, к многодетным относят все семейства, где воспитываются детки до 18 лет в количестве 3 и более человек.

Это относится в равной степени к:

• физическим родителям;
• усыновителям;
• опекунам и попечителям.

Исключением в ограничении возраста являются случаи, когда молодой человек получает образование в высшем учебном заведении и является инвалидом. За него родители получают налоговый вычет до достижения им 24-летнего возраста.

Когда речь идет о налоговом вычете, государственная система не делит детей на родных и приемных.

Данный вид помощи оказывается людям, участвующим в воспитании и содержании детей. Это означает, что получить ее могут:

• непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
• разведенные, но уплачивающие алименты к);
• опекуны, имеющие соответствующие документы;
• усыновители.

Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях. Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.

Техника учета льготы такова:

1. Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
2. Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
3. Зарплата труженика при этом немного увеличивается.

Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.

Так, статья 218 П. 4 гласит:

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Льготу по этому обязательному платежу предоставляют, как правило, по месту службы.

Она распространяется на всех многодетных родителей, которые:

• официально трудоустроены;
• выполняют определенный объем работ по договору;
• осуществляют деятельность на контрактной основе.

В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).

1. Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
2. То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
3. Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
4. В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.

Право на преференцию по налогообложению утрачивается, когда семья теряет статус многодетной официально: остается не более 2 несовершеннолетних (дети преодолевают граничный возраст или умирают).

Для получения налогового вычета следует предоставить следующие бумаги администрации предприятия (частному предпринимателю):

Допустим, мама воспитывает троих детей: 5, 12, 16 лет. Второй ребенок является инвалидом. Папа семейство оставил, от налоговых льгот отказался. Заработная плата мамы составляет (без отчисления налогов) 40 тыс. рублей.

1. Без применения льготных тарифов, на руки она получит:

40 тыс. руб. — 40 тыс. руб. х 13% = 34,8 тыс. руб.

1. Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
   • 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
   • 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
   • 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
   • Итого: 16,4 тыс. руб.
2. Зарплата с применением налоговой преференции составит:

40 тыс. р. — (40 тыс. р. — 16,4 тыс. р. х 2) х 13%= 39,064 тыс. руб

Вывод: льгота дала увеличения заработка на 4,264 тыс. руб.

Частным предпринимателям подобный расчет проводят налоговые органы. Нужно обратиться в местное отделение со всеми вышеперечисленными документами.

Данный вид сборов поступает в 2019 году в региональные бюджеты. Соответствующие правительства устанавливают свои ставки, выделяют льготников.

1. В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
2. В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.

Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.

Конкретный порядок следует узнавать в отделении налоговой инспекции региона проживания.

Данный сбор также отнесен к компетенции регионов. Следовательно, наличие скидок по нему для многодетных зависит от решений местных властей.

К примеру, в Москве одного из родителей полностью освобождают от уплаты транспортного налога.

Оформить льготу можно в налоговой инспекции. Для этого нужно предоставить копии таких бумаг:

• паспорта плательщика налога — заявителя;
• удостоверения многодетной семьи;
• свидетельств детей о рождении.

Если регионом данная льгота утверждена, то заявить о ней достаточно всего один раз. Впоследствии специалисты будут учитывать право на скидку, вплоть до:

• потери статуса;

• продажи транспортного средства.

Право это отдается на откуп местных властей (п. 2 ст. 399). Но реализуется оно далеко не везде.

1. Так, не оплачивают сбор за недвижимость многодетные граждане в Нижнем Новгороде. Это закреплено соответствующим решением Госдумы города.
2. Такие же условия предоставляют льготникам данной категории в г. Новосибирске, Краснодарском крае.

Узнать какие льготы по данному налогу предоставляются в регионе можно в местных органах власти либо на официальном портале налоговой службы.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

В нашей стране много семей являются многодетными. Большинство из них относится к малоимущим.

Безусловно, почти все из них рассчитывают на государственную помощь.

В данной статье рассмотрим, какие налоговые льготы в нашей стране предусмотрены для многодетных семей и как их можно получить.

Многодетной считается семья, где воспитываются три и более детей, не достигших возраста 18 лет. Это относится как к родителям, так и опекунам и попечителям, усыновителям.

Если ребенок получает образование в ВУЗе, то налоговый вычет за него родители могут получать, пока он не достигнет 24-летнего возраста.

Налоговые льготы – это право гражданина получить предусмотренную законом «скидку» при выплате налоговых платежей.

Льгота действует столько, сколько действительны документы, которые поданы в налоговую инспекцию вместе с заявлением. Льгота указывается в определенной сумме в рублях.

На 2019 год налоговые льготы для многодетных семей регулируются следующим нормативными актами:

1. ФЗ №138 «О многодетных семьях», определяющей порядок получения соответствующего статуса.
2. Налоговым Кодексом РФ, где четко прописан весь перечень льгот, которые положены многодетным семьям.
3. Постановлением Правительства РФ, гарантирующим предоставление определенных налоговых льгот.
4. Региональными НПА.

Многодетные семьи имеют право оформить следующие налоговые преференции:

• транспортные;
• земельные;
• имущественные;
• льготы НДФЛ;
• иные.

Рассмотрим каждый из них отдельно.

Проблема предоставления льгот по транспортному налогу для многодетных семей полностью возложена на местные власти.

То есть каждый регион самостоятельно решает, нужно предоставлять данную льготу или нет. Из-за этого в каждом субъекте многодетные семьи уплачивают транспортный сбор по-разному.

Рассмотрим на примерах:

В Санкт-Петербурге соответствующая льгота предоставляется лишь тем семьям, у которых 4 и более ребенка. При этом мощность авто не должна быть больше 150 л. с.

В Москве и Московской области от уплаты транспортного налога освобожден только один из родителей (на кого авто зарегистрировано). То есть, если второй родитель имеет машину, то он должен будет платить сбор в полном размере.

Транспортные льготы (50%) распространяются на все многодетные семьи, которые проживают в Краснодаре, Татарстане и Алтайском крае.

Полное освобождение многодетных семей от транспортного налога предусмотрено только в Ростовской области.

Если в вашем регионе данная льгота утверждена, то заявить о ней нужно всего один раз. В дальнейшем специалисты данное право будут учитывать вплоть до продажи авто или потери статуса многодетных.

Налог на землю для многодетных семей назначается на региональном уровне. К примеру:

1. От уплаты земельного сбора освобождены в Краснодарском крае.
2. В Москве и области, Санкт-Петербурге данный налог уменьшается для одного из супругов.
3. В Саратовской области налог не платится за 1000 кв. м. земли.

Чтобы подробнее узнать о земельных льготах в своем регионе обратитесь в местный налоговый орган.

Обязанность уплачивать сборы за владение недвижимостью установлена статьей 407 НК РФ.

Данная норма не предусматривает предоставление льгот на налог на имущество многодетным семьям.

Это право опять, как в предыдущих случаях, отдано региональным властям, но реализуется оно в единичных регионах. Примеры:

1. Сбор за недвижимое имущество не уплачивают многодетные граждане в Нижегородской области.
2. Также от уплаты освобождены льготники в Краснодарском крае и Новосибирске.

Данная льгота предоставляется по месту службы всем многодетным родителям, которые:

• официально трудоустроены;
• работают на контрактной основе;
• работают по трудовому либо гражданскому договору.

Если в семье только один родитель, то его налоговый вычет увеличивается в 2 раза. То же самое происходит, если второй супруг официально откажется от своей льготы (подтверждается соответствующей справкой с места работы).

Интересен момент, если родитель вдруг по каким-то причинам вовремя не обратился за вычетом, то работодатель должен сделать перерасчет. Однако сроки не должны превышать больше 3-х лет с момента подачи заявки.

П.4 ст. 218 НК РФ устанавливает, что за каждый месяц налоговый вычет распространяется на родителя в следующем размере:

• 1400 руб. – на 1-го и 2-го ребенка;
• 3000 руб. – на 3-го и последующих детей;
• 12000 руб. – на каждого ребенка, если один из них является инвалидом либо учащимся очной формы обучения; для усыновителей и попечителей данная сумма снижена до 6000 рублей.

Среди таковых преференций можно выделить:

• льготы на проезд в общественном транспорте в размере 50%;
• льгота на оплату коммунальных услуг в размере 50%;
• трудовые льготы;
• возможность бесплатно получать медицинские препараты для детей, не достигших 6 лет;
• возможно бесплатно взять путевку на санаторно-курортное лечение.

Чтобы оформить льготы на налог, один из родителей должен обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания.

Необходимо собрать следующий пакет документов:

заявление, составленное по установленному образцу;

паспорт заявителя – плательщика налога;

свидетельство о регистрации брака либо разводе;

свидетельства о рождении детей;

документы, подтверждающие акт усыновления либо взятие на попечительство (при наличии);

справка об обучении на дневном отделении в ВУЗе, справка об инвалидности (при наличии);

удостоверение многодетной семьи;

справка о признании семьи малоимущей (при наличии).

Также нужно предоставить копии всех документов, кроме заявления. Могут потребоваться и иные документы.

Если оформляется транспортная льгота, то в заявлении нужно указать год выпуска авто и его марку. Заявление рассматривается не дольше месяца.

Заявление и документы можно подать несколькими путями: лично, почтовой пересылкой, через доверенное лицо (следует предоставить нотариальную доверенность), через сеть Интернет (нужно зарегистрироваться на сайте ФНС).

Итак, налоговые льготы для многодетных семей оформить и получить не так трудно: достаточно подготовить необходимые документы и написать заявление.

Другое дело, что возможность воспользоваться некоторыми видами льгот зависит от региона проживания. Подробнее о всех предусмотренных льготах можно узнать в налоговой инспекции по месту своего проживания.

На какие налоговые льготы могут рассчитывать многодетные семьи в 2019 году?

Семьи, воспитывающие большое количество детей, в условиях демографического кризиса представляют особую ценность для государства. Им оказывается всесторонняя поддержка, одной из форм которой выступают налоговые льготы – многодетным семьям они предоставляются как на федеральном, так и региональном уровне. Но, прежде чем рассматривать механизм применения данного вида льгот, необходимо определиться, какая семья попадает под статус многодетной.

Каждый регион вправе трактовать понятие многодетности по-своему. Объясняется это многонациональным составом населения нашей страны, различиями в культурных традициях и демографической обстановке отдельных территорий. Определение многодетной семьи должно быть закреплено в региональном законодательстве. Так, для Москвы это закон №60 от 23.11.2005г. «О социальной поддержке семей с детьми в г. Москва».

Согласно данному нормативному документу, многодетными считаются семьи, воспитывающие 3 и более ребенка, младшему из которых еще не исполнилось 16 лет. Возрастные ограничения могут продлеваться в случае получения полного среднего общего образования (11 классов) до 18 лет, и при получении ребенком высшего образования в очной форме до 24 лет.

При присвоении статуса многодетности не имеет значения, родные дети или приемные. Не учитываются только те несовершеннолетние, родители которых лишились на них прав, либо эти права были ограничены.

На федеральном уровне семьи с детьми могут рассчитывать на льготу по НДФЛ. Предоставляется она в виде вычета, то есть льготник не получает денежную сумму на руки, а на ее величину уменьшается налогооблагаемая база – сумма, с которой исчисляют 13% налога. В результате после уплаты подоходного налога у многодетного родителя остается большая сумма заработной платы.

Вычет на детей по НДФЛ положен следующим категориям граждан:

• родителям, живущим в браке;
• родителям и их супругам, выступающим для детей в роли отчима или мачехи;
• родителю, после развода уплачивающему алименты;
• опекунам, попечителям и усыновителям.

Размеры вычетов в 2018 году составят:

• по 1400 рублей на 1-го и 2-го ребенка;
• 3000 рублей на 3-го и последующих.

Отдельные суммы вычетов предусмотрены для налогоплательщиков, воспитывающих детей-инвалидов:

• для родителей – 12000 рублей;
• для лиц, усыновивших ребенка-инвалида или взявших над ним опекунство, – 6000 рублей.

Данные вычеты предоставляются на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, а в случае получения им высшего образования – до 24 лет. Причем вычет по инвалидности не подразумевает отмены вычета по очередности. Так, на ребенка-инвалида, родившегося в семье третьим, общая сумма налогового вычета составит 15000 рублей.

Родителю положен вычет на 3-го ребенка и последующих, даже если предыдущие дети уже достигли совершеннолетия и в отношении них не применяется льгота. В расчет принимаются и дети от предыдущих браков. То есть если у супругов имеется по одному ребенку от предыдущих браков, то первый совместный ребенок при расчете вычета по подоходному налогу будет считаться третьим.

Вычет может умножаться на 2, если детей воспитывает один родитель. Это правило применяется, когда супруг умер или пропал без вести, причем этот факт подтвержден документально. При разводе и уклонении от алиментов двойной вычет не положен.

Один из родителей может рассчитывать на двойной вычет и в том случае, если второй супруг добровольно откажется от причитающегося ему налогового вычета. Однако он не вправе совершить такой отказ в следующих случаях:

• при отсутствии официального трудоустройства;
• при пребывании в декретном отпуске;
• при нахождении на учете в центре занятости.

Применение вычета начинается с месяца рождения или усыновления ребенка и продолжается до достижения им совершеннолетия либо его гибели. Также основанием для прекращения действия налоговой льготы является превышение доходом родителя определенного предела. В 2018 году его размер составит 350000 рублей. То есть в месяце, когда совокупный доход с начала года превысит указанную сумму, прекращается применение вычетов по всем основаниям.

Льготу по подоходному налогу предоставляют по месту работы. Для этого работодателю необходимо подать заявление, в котором изложена просьба по применению вычета при исчислении НДФЛ, а также перечислены все дети с указанием их возраста и статуса (для инвалидов и студентов).

К заявлению прилагается следующий пакет документов:

• свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка;
• медицинская справка, подтверждающая инвалидность (для ребенка-инвалида);
• справка из ВУЗа, подтверждающая очную форму обучения (для студента);
• паспорт.

Единственный родитель в зависимости от обстоятельств также обязан предоставить:

• свидетельство о смерти другого родителя;
• судебное решение, признающее второго родителя без вести пропавшим;
• справку по форме №25 (выдается в случае, когда в запись акта о рождении ребенка сведения об отце вносятся по заявлению матери);
• паспорт (в доказательство отсутствия брака).

Опекуны и попечители дополнительно должны предоставить копии документов, подтверждающих их статус.

На вычет по НДЛФ может рассчитывать и ИП (индивидуальный предприниматель), являющийся многодетным родителем. Только в данном случае обращаться нужно непосредственно в отделение ИФНС.

Кондратьева А.П. является матерью 3 детей, возраст которых составляет 14, 11 и 8 лет. Младший ребенок имеет инвалидность. При расчете суммы НДФЛ для данной сотрудницы будет применен налоговый вычет, в который войдут:

• 1400 рублей за 1-го ребенка;
• 1400 рублей за 2-го ребенка;
• 3000 рублей за 3-го ребенка;
• 12000 рублей за инвалидность 3-го ребенка.

В результате общая сумма налогового вычета составит 17800 рублей.

Кондратьевой А.П. начислена заработная плата в размере 55000 рублей.

Сумма подоходного налога к вычету составит: (55000-17800)*13%=4836 рублей.

На руки многодетная мать получит: 55000-4836= 50164 рубля.

Если бы налоговый вычет не был применен, то сумма заработка составила бы только 47850 рублей.

Характер и размеры налоговых льгот для многодетных семей по остальным видам налогов устанавливаются региональными властями. Они же определяют, от уплаты каких налогов эти семьи освобождаются вовсе. Объясняется это тем, что большая часть налогов, предъявляемых физическим лицам, уплачивается именно в региональные бюджеты.

Льготы по земельному налогу могут предоставляться для семей с тремя и более детьми в нескольких формах:

• скидка на уплату налога до 50%;
• снижение базы для исчисления налога (кадастровая стоимость участка);
• освобождение от уплаты земельного налога.

Например, не платят налог на землю многодетные семьи Краснодарского края и Саратовской области. Однако данная льгота не распространяется на участки площадью свыше 1000 м 2 , а также предназначенные для осуществления предпринимательской деятельности.

Льготы по земельному налогу наиболее актуальны для г. Москвы и Московской области, где самые высокие цены на участки. В Москве налоговую базу по данному налогу льготники могут снизить на 1 млн. рублей, а в большинстве городов области (Королев, Балашиха, Пущино и др.) им предоставляется скидка в размере 50% на уплату налога. Но применить эту скидку можно только в том случае, если величина среднего дохода, приходящегося на члена семьи, ниже уровня, закрепленного местным законодательством.

Установление льгот на данный налог также относится к компетенции региональных властей. На настоящий момент существует такая практика.

1. Отмена сбора для транспортных средств определенной мощности. Так, в Краснодарском крае многодетная семья не платит налог за легковой автомобиль или автобус мощностью менее 150 л. с. При этом льгота может быть применена только к одному транспортному средству на выбор.
2. Освобождение от транспортного налога только для одного из родителей. Подобная льгота применяется в г. Москве, причем мощность автомобиля значения не имеет.
3. Предоставление скидки на уплату налога. Например, в республике Татарстан многодетные семьи уплачивают налог за автомобиль со скидкой 50%.

Льготы на транспортный налог не требуют постоянного подтверждения. Достаточно один раз о них заявить, и они будут сохранять свое действие вплоть до продажи автомобиля или утраты статуса многодетной семьи.

Во многих регионах РФ многодетные семьи освобождены от уплаты налога на имущество. Например, в г. Рязани такие семьи могут не оплачивать данный сбор по одному объекту от каждого вида недвижимости. То есть льготу можно одновременно оформить на квартиру, дачу и гараж. Однако это возможно, только если доход на одного члена семьи меньше установленного в регионе прожиточного минимума и имущество не задействовано в предпринимательской деятельности.

Подобные льготы по имущественному налогу предоставляются в г. Нижний Новгород, г. Новосибирске и Краснодарском крае.

Узнать, по каким налогам в вашем регионе предоставляются льготы, можно из местных законодательных актов. Как правило, они доступны для ознакомления на сайте городской администрации. Также с этим вопросом можно обратиться в районное отделение налоговой службы. Там же осуществляется и оформление льготы. Для этого в ИФНС необходимо предоставить:

• заявление установленного образца (можно скачать на официальном сайте ФНС);
• удостоверение многодетной семьи, выдаваемое органами социальной защиты;
• паспорт заявителя;
• свидетельства о рождении детей.

Подать заявление можно при личном посещении инспекции, путем отправки почтой, либо через кабинет налогоплательщика на портале ФНС.

В налоговое законодательство постоянно вносятся изменения, поэтому многодетным семьям как потенциальным льготникам необходимо регулярно отслеживать утверждаемые местными властями нормативные акты. Так вы сможете своевременно оформить налоговые льготы, тем самым снизив немалые расходы, необходимые на содержание большой семьи.

Безоговорочно родители, воспитывающие более двух детей, нуждаются в финансовой поддержке. Независимо от целей, они являются героями, так как решают демографическую проблему государства. Последнее в знак благодарности предлагает налоговые льготы для многодетных семей, но не все регионы поддерживают инициативу. В силу большого количества льготников и недостаточного объёма бюджетных денег местная власть вводит ограничения на перечень преференций.

В изучении данного вопроса следует руководствоваться двумя правовыми сводами. Федеральными актами защищаются права многодетных родителей, а Налоговым Кодексом предлагаются льготы населению.

1. ФЗ №138 «О многодетных семьях» устанавливается порядок назначения социального статуса.
2. НК РФ представляет список льгот, предусмотренных государственной политикой для многодетных и иных социальных категорий.
3. Региональные Постановления, которые определяют гарантии в части налогообложения для семей, воспитывающих более 2-х детей.

Порядок предоставления льгот разрабатывается и регулируется местной властью. В субъектах самостоятельно принимают решение кому, и по каким критериям раздавать преференции.

Физические лица официально трудоустроенные, которые своевременно отчисляют в Налоговую инспекцию подоходный налог в размере 13%, имеют право воспользоваться льготной программой. Ежемесячный вычет

производят на предприятии при начислении зарплаты:

• обоим родителям, находящимся в официальном браке;
• обоим усыновителям и приёмным родителям;
• опекунам и попечителям на основании подтверждающих бумаг.

Для получения скидки при расчётах подоходного налога льготнику не обязательно обращаться в инспекцию, достаточно написать заявление по месту работы и приложить свидетельства о рождении детей, находящихся на иждивении.

Моменты, о которых необходимо знать всем налогоплательщикам:

1. Налоговая субсидия прекращает действовать, как только доход в календарном году превысит сумму в размере 350 тыс. рублей.
2. Вычет полагается всем родителям без исключения.
3. Родители в разводе также имеют право претендовать на скидку, если должным образом исполняют алиментные обязательства.
4. Приёмный родитель может отказаться от вычета, тогда второй на основании официального отказа будет получать в двойном размере.
5. Родители вправе подать документы на проведения ежемесячного вычета, если ребёнок проходит обучение на дневном отделении и даже при нахождении иждивенца в академическом отпуске.

Законодательно закреплены права физических лиц в части налогообложения. В 2019 году внесены последние изменения в НК РФ.

Предоставление льгот в этой части вопроса сугубо индивидуально. Решение принимаются на местном уровне. Регионы, взвешивая свои финансовые возможности, самостоятельно решают выделять деньги для субсидирования многодетных семей или нет и на каких условиях.

Так, транспортный налог не начисляется в Санкт-Петербурге родителям, воспитывающих более 4-х несовершеннолетних детей, а в Кемеровской области более 3-х иждивенцев, если мощность двигателя у транспортного средства не превышает 150 л.с. Льготой может воспользоваться один из родителей.

В таких регионах, как Алтайский край, Татарстан и Краснодар квитанции приходят на уплату налога с 50% скидкой всем многодетным без исключения. Для получения достоверной информации следует обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства. Здесь специалисты расскажут и подскажут кто и как может воспользоваться региональными льготами.

Бюджет страны по утверждению депутатов нерезиновый, поэтому государство не в силах минимизировать все затраты населения. Только на местах руководители могут оптимально и рационально отнестись к этой ситуации. Региональная власть соотносит размер бюджетных средств, направленных на социальную поддержку населения, и количество многодетных семей, после чего полностью освобождает или предоставляет скидку на уплату налога на недвижимость.

Самая распространённая и доступная мера социальной помощи – это налоговый вычет. Он применяется к любой семье, имеющей на иждивении малолетних детей или обучающихся в высшем учебном заведении.

В первом случае, льгота действует по принципу, чем больше несовершеннолетних членов семьи, тем меньше сумма, подверженная налогообложению. Налоговый вычет равен:

• 1400 рублей на каждого ребёнка, если родители воспитывают одного или двух детей;
• 3000 рублей на каждого третьего и последующего иждивенца;
• 12000 рублей на родного или усыновлённого ребёнка-инвалида;
• 6000 рублей на приёмного или опекаемого ребёнка-инвалида.

Претендентами на налоговый вычет являются оба родителя, опекуна, усыновителя.

Вопрос социальных преференций сугубо индивидуальный. Чаще всего Правительство России отдают его на откуп региональной власти. Подобным образом поступили и со льготами для многодетных семей в части

налогообложения земельных участков. В 2019 году успешно поддержали программу:

• в Москве и Московской области, если стоимость земли выше 1 млн. рублей;
• в Санкт-Петербурге субсидию оформляют одному из родителей, который является собственником участка;
• в Саратовской области, при условии, что у владельца более тысячи квадратных метров.

Социальная помощь бывает многоликой. Она затрагивает такие отрасли, как:

• субсидия жилищно-коммунальных платежей в размере до 50%;
• бесплатное медицинское обслуживание и обеспечение медикаментами детей до 6 лет;
• льготный проезд в общественном транспорте – 50% от полной стоимости билета;
• досрочный выход многодетных родителей на пенсию;
• предоставление детям путёвок в санатории для прохождения профилактического лечения.

Самостоятельно многодетные налогоплательщики могут подсчитать ежемесячные доходы за вычетом льготного подоходного налога. Наглядно это покажет пример:

У гражданина пятеро детей. Он официально трудоустроен и своевременно делает отчисления в Налоговую инспекцию. Ежегодно в бухгалтерию работодателя предоставляет основания для применения вычета при расчёте заработной платы. Фактический доход гражданина равен 65000 рублей. Сумма налогового вычета составит: за первых двух детей – 2800 руб. (1400*2) + за третьего, четвёртого и пятого – 9000 руб. (3000*3) = 11800 рублей. Итоговая начисленная сумма уменьшается на стандартный вычет и получается доход облагаемый налоговой ставкой 13%: 65000 руб. – 11800 руб. = 53200 руб. * 0,13 = 6916 руб. – подоходный налог отчисляемый работодателем в инспекцию. Семья сэкономила 1534 руб. = 11800*0,13. Такой расчёт действует до тех пор, пока налоговая база не достигнет показателя 350000 рублей. После этого бухгалтерия не будет производить вычет. С начала нового календарного года расчёты возобновятся.

Налогоплательщик для оформления льготы обращается в ФНС или по месту работы в зависимости от решаемой задачи. В последнем случае это актуально, когда речь идёт о стандартном вычете. Кроме самого

заявления льготником в инспекцию предоставляются следующие документы:

1. Паспорта многодетных родителей.
2. Удостоверение, подтверждающий социальный статус.
3. Свидетельства о рождении на каждого ребёнка.
4. Паспорт на ребёнка старше 14 лет.
5. Справка из соцзащиты, если семья отнесена к категории малоимущих.
6. ПТС (паспорт транспортного средства) на автомобиль.
7. Правоустанавливающие документы на движимое и недвижимое имущество.

По закону заниматься данным вопросом может как сам собственник, так и его законный представить на основании нотариальной доверенности или свидетельства о браке, если речь идёт о супругах.

Заявить о своих намерениях сегодня налогоплательщик может и через интернет-портал «Госуслуги».

Индивидуальные предприниматели, имеющие данный социальный статус, имеют право при регистрации ИП на льготу в виде неуплаты государственной пошлины. Федеральным законом они либо полностью освобождаются от платежа либо вносят частично сумму, идущую в ФНС. На уровне регионов возможны и иные социальные программы для владельцев малого бизнеса, воспитывающих более двух детей.

Самая распространённая льгота среди семей, в которых растёт ребёнок, да если он ещё и не один, — налоговый вычет, что является реальной ежемесячной финансовой помощью от государства. Остальные же преференции однократного характера и то действуют не во всех регионах. Информацию следует уточнять по месту жительства.

Оцените статью: