Льготы для пенсионеров по налогам виды налоговых вычетов

Предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "льготы для пенсионеров по налогам виды налоговых вычетов". В статье приведены комментарии профессионалов. Все вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Льготы для пенсионеров по налогам: виды налоговых вычетов

Налоги должны уплачивать все граждане России. От количества поступлений в бюджет зависит полноценное развитие и функционирование многочисленных сфер: содержание детских садов, образовательных, школ и медучреждений, социальная поддержка граждан, оборона страна и другая деятельность, осуществляемая государством с использованием средств, поступающих от налогоплательщиков.

Размер налогов для трудоустроенных граждан зависит от величины зарплаты. Как же быть после ухода на заслуженный отдых? Доходы минимальны, что не позволяет свободно распоряжаться деньгами. Единственный выход – льготы по уплате налогов для пенсионеров.

Согласно НК РФ, пенсионеры – льготная категория граждан. Но это не освобождает их полностью от уплаты обязательных взносов. Основные платежи устанавливаются региональными или федеральными правовыми документами, и нашим государством полностью не регламентируются.

Актуальные льготы по обязательным налогам для пенсионеров:

  • имущественный платеж – относится к недвижимости;
  • транспортный взнос – при наличии авто (собственного);
  • земельный налог – владельцам участков земли.

Важно! Налоговым Кодексом РФ предусмотрены льготы, положенные гражданам на федеральном уровне. Все претенденты, желающие получить привилегии, рассматриваются индивидуально. Решение об их предоставлении принимают власти на местах, с учетом постановлений, правил, действующих в определенном регионе.

Воспользоваться своим правом гражданин может по месту постоянной регистрации, обратившись в отделение ИФНС. Для рассмотрения заявления необходимо представить соответствующие документы:

  • паспорт РФ;
  • справку из ПФР с размером пенсии;
  • свидетельство на движимое или недвижимое имущество.

Без этих документов налоговая служба даже не будет рассматривать заявление о предоставлении бонуса от государства в виде уменьшения бремени перед казной.

Подобные льготы предоставляются по региональному признаку (например, имущественный бонус – всероссийский, транспортный ежегодный налог – местный). Граждане, находящиеся на заслуженном отдыхе освобождены от уплаты обязательных платежей на недвижимое имущество.

В соответствии с НК РФ, привилегии предоставляются на следующую собственность:

  • комнату, квартиру;
  • коттеджи;
  • сооружения и помещения, использующиеся в творческой индивидуальной деятельности;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. м, находящихся на садовых, дачных и других участках земли;
  • места для машин, гаражи.

Важно! С других видов недвижимости удерживается налог в общем порядке. Привилегии не касаются дорогостоящего имущества, стоимость по кадастру, которого от 300 млн. рублей.

Недвижимость освобождается от налога при соблюдении основных условий:

  • имущество должно быть собственностью пенсионера;
  • не использоваться в коммерческой деятельности.

Важно! По новым правилам бонусы гражданам пенсионного возраста предоставляются только на один объект движимого или недвижимого имущества по выбору пенсионера, без учета количества оснований для использования привилегий.

То есть, если лицо является собственником нескольких загородных строений, квартир, освободить от налогового бремени можно только одну жилую площадь или дачу.

Пенсионер имеет право самостоятельно выбрать имущество, в отношении которого будет применена льгота. На все остальное имущество бонусная система не распространяется. Но НК РФ предусмотрены вычета по налогу. Они используются в отношении конкретных категорий недвижимости независимо от применения привилегий.

Например. Налоговое бремя на квартиру для граждан, пенсионного возраста, как и для других лиц, уменьшается на стоимость по кадастру – 20 кв. м, комнату в общежитии – 10 кв. м, жилые коттеджи – 50 кв. метров. То есть льготная категория граждан может воспользоваться и вычетом по налогу и бонусами.

Данная категория бремени относится к региональным платежам, поэтому предоставление льготы зависит от конкретного федерального субъекта, на территории которого проживает гражданин. Основная ставка по России – 3 рубля 50 копеек за л/с, но каждый регион может установить свой коэффициент, не превышающий 10 кратный размер от общего показателя.

Важно! Льготы по автотранспортному налогу, как и недвижимости, земле распространяются на один объект имущества, принадлежащего пенсионеру.

Примеры бонусов в отдельных федеральных субъектах:

  • Москве, области налог отменен;
  • Санкт-Петербурге при желании можно получить освобождение от налогового бремени, если мощность транспортного средства меньше 100 л/с;
  • по Новосибирску, области граждане, ушедшие на заслуженный отдых платят 20% от общей ставки до 150 л/с;
  • Самаре и области ставка по налогу от общего коэффициента составляет 50%.

От уплаты налога на транспортные средств освобождены граждане следующих категорий: заслуженные ветераны ВОВ, герои СССР и России, награжденные орденами Слав (3-х степеней), инвалиды 1-2 группы, пострадавшие из-за ядерных крупных аварий.

Земельный налог в 2017 году, предусмотрен он или нет

НК РФ не освобождает льготные категории граждан от уплаты обязательных платежей в полном объеме. Но, так как данный вид налогового бремени относится к местным налогам, его регулируют правовые акты и нормы, принятые на муниципальном, региональном уровне.

То есть, в каждом регионе действуют свои определенные принципы, чтобы рассчитать возможный налог на землю льготы пенсионерам, предусмотренные местными властями.

Об изменениях в земельном законодательстве ничего пока не говорится, но Путин В. В., президент России в одном из своих выступлений отметил, что:

«Правительство пересмотрит все возможные статьи НК РФ и приложит максимум усилий, чтобы подогнать их под обстановку, сложившуюся на территории страны. В силу некоторых экономических проблем определенные льготы, к сожалению, придется отменить. Но данная мера будет исключительно временной и после восстановления ситуации, мы вернем все привилегии пенсионерам, увеличив их размер».

Читайте так же:  Выращивание чеснока как бизнес в украине

Оформление льгот на недвижимое имущество, земельные участки, транспортные средства должно быть своевременным. Но гражданин, пенсионного возраста имеет право подать в ИФНС:

  • заявление о применении бонусной системы с момента ухода на положенный ему законом отдых;
  • прошение о возврате уплаченного налога (срок давности три года).

Важно! Сотрудники ФНС обязаны пересчитать платежи и на основании Налогового Кодекса РФ ст. 78 возвратить излишне перечисленные средства.

Льготное налогообложение позволяет значительно снизить размер обязательных платежей в бюджет. Но воспользоваться привилегий можно только в отношении одного объекта движимого или недвижимого имущества. При наличии у пенсионера нескольких квартир, автомобилей придется выбирать одну жилую площадь или одно транспортное средство. При кадастровой стоимости недвижимости более 300 млн. рублей бонусы не предоставляются. Региональные льготы могут предусматривать дополнительные привилегии для пенсионеров.

Пенсионеры являются той частью социального общества, которой государственные структуры, кроме выплаты основной пенсии, предоставляют всевозможные меры поддержки в налоговом спектре. Одна из таких мер — налоговый вычет для пенсионеров.

Доход взрослого человека должен облагаться определенной налоговой ставкой. Любой официально работающий человек платит подоходный налог в 13% от своей зарплаты, прибыли с бизнеса, со сдачи помещений в аренду. Пенсионеры могут воспользоваться правом на вычеты по уплаченным налогам для компенсации доли потраченных денежных средств.

В налоговом спектре пенсионеры – особая категория. Они могут быть неработающими, а значит, не являться налогоплательщиками, а могут продолжать трудовую деятельность и/или получать дополнительный доход, который согласно законодательному порядку должен облагаться налогом.

Имущественный вычет – это деньги, которые возвращаются человеку из налога, который он уплатил:

  • на приобретение (строительство) квартиры, комнаты, дома, и/или участка земли для дальнейшего жилого строительства;
  • на погашение начисленных по займу процентов, который был взят с целью покупки жилья или земли на территории РФ;
  • на рефинансирование вышеуказанных кредитных сумм.

Статья 217 п.2 НК РФ гласит, что пенсия, назначаемая государством, не облагается налогом, под это также не попадают и всевозможные социальные доплаты (федерального/регионального значения). Если кроме начисленных пенсионных выплат у пенсионера нет больше никакой прибыли, то он не может получить вычет, так как налогообложению подвергаются лишь нижеприведенные пункты:

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, то Вы можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 653-74-12 в Москве, +7 (812) 363-16-55 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-32-96 по всей Росссии звонок бесплатный. Звонки принимаются круглосуточно. Это быстро и удобно!

  • зарплата;
  • средства, полученные в процессе купли-продажи недвижимости;
  • прибыль от продажи транспортного средства, числящегося в собственности не меньше 3-х лет;
  • жилье или автомобиль, полученные в подарок;
  • средства, полученные при сдаче жилья в аренду;
  • стоимость призового выигрыша, полученная по итогам конкурса (игры), при условии ее не рекламного характера.

Если вышедший на пенсию человек имеет хоть один вид прибыли из вышеперечисленных, то законодательство допускает ситуации, при которых он сможет вернуть часть своих расходов в качестве вычета по налогу на имущество.

Та же ст. 220 НК РФ определяет лимит суммы вычета, которая подлежит возврату в дальнейшие годы. Такое преимущество имеют исключительно пенсионеры. Например, в 2016 году перерасчет переносится на 2014-12 годы.

Ранее правом возврата любой человек мог воспользоваться лишь единожды, при этом стоимость покупки не играла никакой роли. В новой редакции закона это положение отменено. Теперь возврат можно совершать несколько раз, если не превышается лимит выплат в размере двух миллионов рублей.

С 2014 года пенсионер, продолжающий трудиться, имеет право на вычет в рамках общепринятой процедуры. Получить возврат можно напрямую у своего работодателя, или в ФСН.

Работающий пенсионер вправе претендовать на вычет лишь в год получения свидетельства собственника. Одновременно он может воспользоваться переносом имущественного остатка на предыдущие периоды.

Пенсионеру предоставляется возможность переложить имущественный остаток на последние 3 года стажа перед выходом на отдых. Смысл заключается в следующем:

  • если человек уже вышел на отдых и приобрел жилье или землю под строительство, то он вправе заявить о возврате имущественного вычета;
  • если это было сделано ранее (до выхода на пенсию) и не прошло трех лет, то он также может выступить претендентом на вычет по имуществу;
  • трехлетний срок инспекторы начинают исчислять с года, предшествующему периоду формирования остатка.

Из всего следует, что неработающий пенсионер имеет право на имущественный налоговый возврат, если он прекратил работать с момента официального выхода на пенсию, до этого он уже получал имущественный вычет и не просрочил трехлетний срок переноса.

В любых других случаях получение возврата строится по стандартным правилам:

  • вычет приравнивается к фактическим расходам, лимит составляет 260 000 руб., а фактический лимит не превышает двух миллионов;
  • возможность вычета теряется, если рассматриваемый объект куплен посредством материнского капитала, федеральных/местных бюджетных средств, за счет работодателя и в случае, когда сделка совершена с человеком, который зависит от покупателя-налогоплательщика;
  • возврат разрешается компенсировать в течение нескольких периодов до момента, пока не будет выплачена вся заявленная сумма.

Первый способ – в ФСН согласно регистрации по прописке. Претендент должен принести пакет документов налоговому инспектору в ФСН. Далее запускается механизм всевозможных тщательных проверок предоставленных бумаг на их подлинность. Процедура может обоснованно затянуться до трех месяцев. При положительном рассмотрении претендент получит извещение, а затем должен будет написать заявление с указанием банковского счета, на который и будут перечислены деньги. После подачи заявления оплата поступит в течение 30 дней. Если ответ примет отрицательную форму, то гражданин также получает извещение, обязующее его обосновать и аргументировать информацию, указанную в предоставленных документах.

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ с указанием только того вида дохода, с которого был выплачен налог в 13%. Стандартный бланк можно взять у инспектора ФСН. Документ можно отнести лично, либо отправить письмом заказного характера с обязательным указанием на конверте перечня входящих в него документов. Количество деклараций напрямую зависит от периода положенного вычета.
  2. Справка формы 2-НДФЛ о полученных доходах, начисленных/выплаченных налогах из бухгалтерии предприятия.
  3. Документы на право собственности и их ксерокопии.
  4. Копии платежных документов.
  5. Если объект рассмотрения приобретается в совместное пользование, то следует приложить свидетельство о заключении брака и письменное согласие на сделку, заверенное нотариально.
Читайте так же:  Доли наследников первой очереди по закону

Ушаков Е.И. вышел на заслуженный отдых в 2005 году. Через восемь лет после этого он продал квартиру, которой владел 1 г. и 8 мес., за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб. В силу того, что Ушаков владел квартирой менее трех лет, он будет обязан заплатить 13% с прибыли. Если учитывать, что он тогда использовал налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров и уменьшил облагаемую сумму (на 1 млн.руб.), то размер налога данного периода — 130 тыс. руб.

В момент покупки дома у Ушакова повторно возникло право вычета. Денежный возврат составляет 260 тыс. руб. В силу того, что обе сделки произошли в один год, можно произвести взаимозачет.

При выходе на заслуженный отдых пенсионеры получают ряд льгот социального характера, по оплате услуг ЖКХ, по снижению ставок различных сборов и другие. Налоговое законодательство предоставляет им такое право, как имущественный вычет.

Освобождение от уплаты в случае получения права собственности полагается и работающим пенсионерам, и прекратившим свою трудовую деятельность, если соблюдены все условия для стандартного порядка оформления возврата. При этом в понятие «вычет (возврат)» входит не только непосредственная стоимость купленного жилого помещения, но и расходы, возникшие в процессе внутренней отделки, при условии.

В любом случае всю необходимую информацию по вычету, способах его начисления и компенсированию пенсионеры всегда могут узнать у инспекторов ФСН.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налоговым вычетам пенсионеров

Вопрос: Если человек стал собственником квартиры за несколько лет до выхода на пенсию, можно ли ему претендовать на имущественный налоговый вычет?

Ответ: Человек стал собственником, допустим, в 2013 году, а пенсионером — в 2008. Трехлетний период предоставления вычета утерян, так как допускается его перенос лишь на 2013-2011 гг. В это время гражданин уже не получал никакой налогооблагаемой прибыли, поэтому не может стать претендентом на вычет. Но существует один нюанс. Если недвижимость куплена в браке, а супруга не является пенсионеркой или трудиться, будучи на пенсии, то в роли заявителя на вычет может выступать она.

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
  • мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/[email protected] этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Изображение - Льготы для пенсионеров по налогам виды налоговых вычетов 10_pic_1

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

  • принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
  • ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

Читайте так же:  Реорганизация присоединение этапы

В октябре 2018 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

  • квартира площадью 89 кв. м;
  • жилой дом площадью 122 кв. м;
  • гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
  • садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.
Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2016 года. В ее собственности находился один объект недвижимостиквартира, в которой она проживает. В сентябре 2018 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы воспользоваться льготой, недостаточно обрести статус пенсионера. Нужно сообщить в налоговые органы о своем желании воспользоваться льготой по налогу на имущество. В какой форме это нужно сделать и какие документы представить контролерам, расскажем в следующем разделе.

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Освободиться от имущественного налога автоматически при выходе на пенсию не получится. Такого бонуса налоговое законодательство не предусматривает. И возникает вопрос: как оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость?

Налоговая льгота на недвижимость пенсионеру назначается после подачи в налоговый орган заявления о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ).

Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected] С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/[email protected]

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/[email protected]):

  • рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
  • на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
  • электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов.

Такой порядок предусмотрен в письме ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/[email protected]

Какие письма ФНС помогут заполнить 6-НДФЛ, узнайте здесь.

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

  • более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
  • более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

  • после приватизации;
  • по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
  • после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.

Подробности о вычете при продаже квартиры узнайте по ссылке.

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом материале.

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.

Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?

В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохранят свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохранится эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Подробнее о пенсионных нововведениях расскажем здесь.

Пенсионеры начинают пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии. Однако автоматически не уплачивать налог на имущество при выходе на пенсию не получится — необходимо представить в инспекцию заявление установленной формы. Подтверждающие документы к заявлению пенсионер приложить вправе, но не обязан. Налоговики сами запросят необходимые сведения из соответствующих органов.

Читайте так же:  Договор противоречит закону о защите прав потребителей

Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.

В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Налоговые льготы для пенсионеров: какие бывают и как получить

Изображение - Льготы для пенсионеров по налогам виды налоговых вычетов l1

Многие пенсионеры страны находятся в тяжелой финансовой ситуации. Ведь, размеры пенсий невелики. Государство старается помочь данной категории граждан и разрабатывает различные налоговые льготы для пенсионеров.

По некоторым видам налогов для пенсионеров действуют льготы. Они не предоставляются автоматически. Для этого необходимо самостоятельно обратиться в инспекцию с заявлением о предоставлении льгот и определенным пакетом документации.

Гражданами пенсионного возраста могут оформляться льготы:

Региональные власти самостоятельно вправе установить местным законом виды и размеры предоставляемых налоговых льгот.

Местные власти вправе самостоятельно устанавливать льготы по региональному транспортному налогу. Например, в Новосибирске власти разрешают пенсионерам уплачивать налог по транспорту в размере 20 % от ставки налога. Но, здесь присутствует ограничение: льгота распространяется на транспорт мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.

Изображение - Льготы для пенсионеров по налогам виды налоговых вычетов l2

Согласно ст. 407 НК РФ, от транспортного налога освобождаются инвалиды, но только на транспорт, переоборудованный под инвалида.

НДФЛ – налог с дохода физических лиц в размере 13 %, уплачивается при получении официального дохода. Согласно ст. 217 НК РФ пенсионеры не платят НДФЛ с пенсий, материальных выплат и субсидий. Однако, если граждане пенсионного возраста трудятся, они должны платить налоги с доходов. Зато, при официальном трудоустройстве и оплате НДФЛ у них будет право оформить вычет на лечение или имущественный вычет.

Налог на имущество относится к федеральным. Чтобы получить льготы по нему, требуется соответствие требованиям:

  • имущество зарегистрировано на заявителя;
  • недвижимость не используется в коммерческих целях.

Льгота предоставляется только за одну единицу недвижимости. Если у льготника большее количество объектов, он обязан уведомить налоговый орган: на какую недвижимость он желает ее получить.
П.14, 15 ст. 407 НК РФ предусмотрены налоговые льготы по отношению к следующей недвижимости:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, оборудованные и используемые исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, – на период такого их использования;
  • хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров, и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • гараж или машино-место.

Относительно других объектов имущества, налог устанавливается в обычном порядке. Кроме того, льготы не могут распространяться на недвижимость стоимостью более 300 миллионов рублей.

Изображение - Льготы для пенсионеров по налогам виды налоговых вычетов l3

Также получить преференции можно исключительно на одну единицу недвижимости.

Поэтому, каждый пенсионер, имеющий в собственности, к примеру, две квартиры, должен будет выбирать на какую из них оформить льготу.

П.1 ст. 407 НК РФ содержит перечень льготных категорий граждан относительно земельных наделов. Среди них нет пенсионеров, но, региональные власти вправе утвердить свои нормативные акты о льготах, регламентирующие полное либо частичное освобождение от налогов.

Уточнять наличие льготы по налогу для пенсионеров рекомендуется по месту, в городе проживания. Земельный налог, так же как и имущественный, предполагает льготу только на одну единицу. Нельзя просить льготу по налогу по нескольким участкам одновременно.

Оформляет налоговую льготу пенсионеру специалист ИФНС на основании обращения заявителя. Поэтому, когда человек уверен в своем праве на льготу, требуется совершить определенные действия.
Как оформить налоговые льготы для пенсионеров:

  1. Подготовить пакет необходимой документации:
    • паспорт;
    • пенсионное удостоверение;
    • ИНН;
    • документы о праве собственности имущества.
  2. Предоставить в ИФНС заявление на предоставление налоговых льгот. Бланк, обычно, дают по месту обращения. Также форму заявления можно скачать на сайте ИФНС. Форма документа содержит информацию:
    • Ф. И. О. заявителя.
    • Описание получаемой льготы по налогам для пенсионеров.
    • Указание реквизитов паспорта и ИНН.
    • Адрес прописки и места проживания.
    • Номер телефона.
    • Перечень прилагаемой документации.
    • Дата и виза заявителя.
      Рекомендуется заполнять два экземпляра заявления. На одном из них инспектор поставит отметку о принятии документов.
  3. В течение одного месяца заявление рассматривается в местном налоговом органе.
  4. Если налоговая подтверждает право заявителя на льготу, она будет предоставлена.

Порядок оформления в любом ИФНС будет одинаковый.

Изображение - Льготы для пенсионеров по налогам виды налоговых вычетов l4

Существует несколько вариантов подачи документов:

  • Можно в налоговой инспекции лично обратиться к инспектору.
  • Обращение через представителя. Тогда дополнительно к пакету документации придется приложить нотариально заверенную доверенность о представлении интересов.
  • Отправка пакета документации почтой. При использовании такого варианта необходимо заверить все копии бумаг. Для этого на каждом листе ставится отметка «копия верна» виза и дата.
  • Отправка документов через личный кабинет. Данный способ требует предварительной регистрации на сайте ИФНС и наличия электронной подписи.

Каждый человек вправе самостоятельно решить, какой из способов выбрать. Широко используемым способом по-прежнему остается личное обращение граждан.

Какие налоговые льготы имеют еще пенсионеры, рассмотрим в виде табличного документа:

Российское законодательство с целью обеспечить более достойный уровень жизни людям, вышедшим на пенсию по старости, предусматривает для них ряд льгот. Среди них отдельно выделяются налоговые льготы, к которым относятся освобождение или снижение величины налогов. Все налоговые льготы делятся на федеральные (для граждан всей страны) и региональные (для граждан пенс. возраста в отдельных субъектах РФ). Ниже представлен обзор федеральных налоговых льгот и способы их получения.

Читайте так же:  Транзитная виза

Государство освободило пенсионеров не от всех налогов, о том, какие из них вошли в это число вы узнаете ниже. Так, оно предоставило возможность не платить имущественный налог, а также освободить часть доходов от налоговых сборов. Также в Налоговом Кодексе представлен особый порядок для лиц пенсионного возраста, как можно перенести остаток имущественных вычетов не на последующие, а на предшествующие налоговые периоды.

В Федеральном законе, посвященном налогу на имущество, указано, что пенсионеры освобождаются от его уплаты. Количество объектов, будь то дома, квартиры, гаражи или другие жилые и нежилые помещения, роли не играют.

В случае обращения человека в налоговую службу не в тот год, когда он вышел на пенсию, ему могут сделать перерасчет и возврат средств за прошлые периоды (но пересчет осуществляется за срок не более 3 лет).

Государство освободило лиц пенсионного возраста от уплаты НДФЛ на часть доходов, представленную следующими суммами:

  1. трудовыми и государственными пенсиями вместе с социальными доплатами к ним,
  2. материальной помощью от бывших работодателей, не превышающей 4000 рублей в год,
  3. оплатой бывшими работодателями лечения и медицинского обслуживания, а также санаторно-курортного отдыха.

Под бывшим работодателем здесь подразумевается организация, в которой работал человек перед выходом на пенсию (как по возрасту, так и по инвалидности).

Особенности переноса остатка имущественных вычетов

В нашем законодательстве предусмотрено перенесение остатка имущественного вычета на приобретенное жилье на последующий период. Что касается пенсионеров, то для них этот вычет переносится на прошлые годы, но не более трех. Если граждане живут только на пенсию, т.е. у них нет налогооблагаемого дохода, то воспользоваться данной льготой не получится. Если же в течение последних трех лет они официально работали, то возможно получить вычет за приобретаемое жилье. Стоит учитывать, что данная возможность людям предоставляется только однажды в течение жизни.

Например, человек пошел на пенсию в конце 2014 года, а жилье приобрел в 2015 году, то ему полагается имущественный вычет за 2014, 2013 и 2012 годы, когда он платил подоходный налог. Если он приобретет жилье в 2016 году, то вычет будет полагаться только за два года (2014 и 2013). Отметим, что максимальный имущественный налоговый вычет – это 2 миллиона рублей (или 3 миллиона рублей, если жилье приобретено в кредит).

Для наглядного примера стоит рассмотреть ситуацию с цифрами: пенсионер приобретает недвижимость за 2 миллиона рублей (или дороже, просто сумма свыше не рассматривается) в 2014 году. При этом его доходы за 2014 год составили 508 тысяч рублей, за 2013 год – 320 тысяч рублей, за 2012 год – 410 тысяч рублей, за 2011 год – 300 тысяч рублей.

Соответственно, пенсионер вправе получить в 2015 году вычет за 2014 год, а остаток вычета перенести на предыдущие годы. Получается, что ему положены следующие выплаты: за 2014 год – 66,04 тысяч рублей, за 2013 год – 41,6 тысяч рублей, за 2012 год – 53,3 тысяч рублей, а за 2011 год – 39 тысяч рублей. Человеку к возврату полагается 199, 94 тысяч рублей.

Остаток вычета, который равен разнице между стоимостью жилья и полученными за рассматриваемый период доходами (2 000 000 – (508 000 + 320 000 + 410 000 + 300 000) = 462 000), можно использовать в дальнейшем, если пенсионер вновь будет иметь налогооблагаемый доход.

Данные налоговые льготы предусмотрены для пенсионеров по старости: женщин, достигших рубежа 55 лет, и мужчин, перешагнувших отметку в 60 лет.

Для предоставления льготы необходимо подходить по параметрам для конкретного вида налога:

  • освобождение от уплаты имущественного налога предоставляется тем лицам, в собственности которых есть жилое или нежилое помещение,
  • освобождение определенной части доходов от налогов предоставляется всем гражданам, получающим перечисленные выше доходы,
  • возможность перенести остаток имущественного вычета на прошлые периоды предоставляется тем пенсионерам, которые приобрели жилую недвижимость и работают либо работали и получали налогооблагаемый доход в течение прошлых трех лет.

Правила оформления налоговых льгот для пенсионеров

Все налоговые льготы являются уведомительными. Пока сам гражданин не заявит о своих правах на их получение, они ему предоставлены не будут. Пакет документов для получения каждой льготы необходимо предоставить в налоговые органы по месту проживания либо во время личного визита, либо по почте, либо с помощью электронного сообщения в специализированном сервисе на сайте ФНС.

Чтобы освободиться от уплаты налога на имущество, необходимо предоставить сотрудникам налоговой службы:

  • паспорт,
  • пенсионное удостоверение,
  • заявление на предоставление льготы,
  • свидетельство ИНН,
  • документы, подтверждающие право собственности в отношении определенного объекта.
Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Об изменениях в предоставлении налоговых льгот:

Изображение - Льготы для пенсионеров по налогам виды налоговых вычетов 327734357332
Автор статьи: Антон Петренко

Доброго времени суток. Меня зовут Антон. Я уже более 10 лет занимаюсь юриспруденцией. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные и не очень задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю необходимую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 3.9 проголосовавших: 8

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here