Досрочный возврат займа

Когда возможно досрочное погашение займа и как его оформить?

Возврат займа раньше срока по договору по инициативе заемщика

Досрочный возврат займа по инициативе должника не требует согласия кредитора в силу закона в следующих случаях:

В остальных случаях досрочное погашение займа разрешено только при наличии согласия кредитора.

Досрочное погашение займа по инициативе заимодавца

Законом регламентирован закрытый перечень случаев, когда заимодавец имеет право требовать от заемщика досрочного погашения его денежного обязательства по договору займа:

• Нарушение должником сроков возврата займа, если соответствующим договором установлено условие о возврате займа по частям (п. 2 ст. 811 ГК РФ). В общем случае для реализации данного права кредитора достаточно одного факта просрочки. При этом также в общем случае не регламентирована и минимальная продолжительность такой просрочки. Например, в отношении потребительского займа есть условие: кредитор имеет право требовать досрочного погашения обязательства, если общая длительность просрочки (одного факта или нескольких в общей сложности) в течение последних 180 календарных дней превысила 60 дней (п. 2 ст. 14 закона «О потребкредите»).
• Неисполнение заемщиком требования об обеспечении возврата займа, утрата такого обеспечения или ухудшение его характеристик по условиям, не зависящим от кредитора (ст. 813 ГК РФ).
• Использование заемщиком средств целевого займа не в соответствии с целями, определенными договором, а также необеспечение заемщиком возможности для кредитора осуществлять контроль за целевым использованием средств (ст. 814 ГК РФ).

Отметим, что законодатель не устанавливает срок, в течение которого заемщик обязан исполнить требование кредитора о досрочном погашении займа. В отношении потребительского займа имеется разъяснение, что срок исполнения обязательства должен быть определен кредитором в разумных пределах, но не менее 30 дней с момента направления кредитором уведомления (п. 2 ст. 14 закона «О потребкредите»).

Досрочное расторжение договора и досрочное исполнение обязательств по нему не являются тождественными юридическими определениями, хотя, конечно, с практической точки зрения досрочное исполнение обязательства в полном объеме влечет его прекращение (см. ст. «Какие существуют основания для прекращения обязательств?»).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Расторжение договора и досрочное прекращение обязательства его исполнением влекут разные правовые последствия.

Так, при расторжении договора, в т. ч. договора займа:

• Прекращается обязанность должника совершать в будущем действия, которые являются предметом договора. Например, прекращается обязательство кредитора по предоставлению заемных средств, не начисляется неустойка на периоды после расторжения договора и т. д. (п. 3 постановления Пленума ВАС РФ от 06.06.2014 № 35, далее — ПВАС № 35). При этом стороны не лишены даже после его расторжения права требовать исполнения той части обязательств по договору, которые должны были быть погашены еще до расторжения (п. 1 информационного письма Президиума ВАС РФ от 21.12.2005 № 104). Таким образом, если к моменту расторжения договора займа заемщик имеет задолженность перед кредитором как по основному долгу, так и по процентам или штрафным суммам, кредитор после расторжения договора имеет право требовать их возврата.
• Стороны расторгнутого договора не вправе требовать возвращения того, что было исполнено ими по обязательству до момента расторжения договора, если отличное не регламентировано законодательством или соглашением сторон (п. 4 ПВАС № 35). Правоприменитель указывает, что данное положение п. 4 ст. 453 ГК РФ применимо в тех ситуациях, когда размер взаимных обязательств к моменту расторжения договора был равноценен, т. е. были соблюдены интересы обеих сторон.

Расторжение договора займа может быть произведено (ст. 450 ГК РФ):

• По соглашению сторон. В этом случае стороны обычно составляют новый документ, в котором указывают условия расторжения такого договора (в т. ч. дату, с которой договор считается расторгнутым), будущие обязательства сторон (если такие остаются) и др. (см. ст. «Расторжение договора по соглашению сторон согласно ГК РФ»).
• В судебном порядке. Расторжение через суд возможно в тех ситуациях, когда сторона существенно нарушает условия договора (например, кредитор не предоставляет заем в установленные сроки, см. ст. 812 ГК РФ и т. д.), или в иных случаях, предусмотренных законом или договором (см. ст. «Как осуществить расторжение договора в судебном порядке?»).

Отдельно рассмотрим право на односторонний отказ от исполнения договора займа, предусмотренный ст. 450.1 ГК РФ. Право на такой отказ от исполнения договора может быть предусмотрено:

• Самим договором.
• Нормами закона. Например, если просрочка исполнения должника повлекла утрату интереса к исполнению кредитором, последний имеет право на односторонний отказ от принятия исполнения и требование о возмещении убытков (п. 2 ст. 405 ГК РФ).

Специальными нормами законодательства право на односторонний отказ от договора займа не предусмотрено. Право кредитора требовать досрочного исполнения обязательства трактуется судами как изменение условия о сроке исполнения обязательства (например, определение ВС РФ от 08.09.2015 № 5-КГ15-91, решение Советского райсуда г. Брянска от 10.02.2017 по делу № 2-285 (2017)).

Полагаем, читателям также будут полезны наши статьи:

Как мы уже обозначили выше, досрочный возврат суммы займа может быть произведен как по инициативе заемщика, так и по требованию заимодателя. Ни в том ни в другом случае составлять какое-либо соглашение между сторонами не требуется, кроме случаев, когда стороны сами договорились об этом.

Образец соглашения о досрочном погашении займа при желании сторон может быть составлен по общим правилам оформления дополнительных соглашений / приложений к договору и содержать следующие атрибуты, характерные для подобной документации:

• наименование документа;
• дату и место его составления;
• наименования сторон, их регистрационные данные, адреса;
• предмет договора: воля сторон на досрочное погашение займа (указать реквизиты соответствующего договора) в определенные сроки и в определенной сумме;
• прочие положения — по усмотрению сторон;
• реквизиты и подписи сторон.

Помимо этого, в ряде случаев должнику надлежит уведомить кредитора о предстоящем погашении обязательства. Форма и способ уведомления обычно устанавливаются договором займа.

Содержание этого уведомления может быть следующим:

• сведения о кредиторе;
• сведения о заемщике;
• сведения о волеизъявлении заемщика осуществить полный/частичный досрочный возврат займа (при этом следует указать наименование и реквизиты соответствующего договора, дату досрочного исполнения обязательства и размер вносимой по договору суммы);
• подпись заемщика с расшифровкой;
• дата направления уведомления.

Такое уведомление может быть составлено по предлагаемому нами шаблону: Уведомление о досрочном погашении договора займа – образец.

В тех ситуациях, когда согласие кредитора на совершение заемщиком досрочного погашения займа (как полного, так и частичного) не требуется, заемщик может направить уведомление, образец которого мы разместили выше. При этом не будет ошибкой, если название документа будет иным, например: «Заявление о досрочном погашении займа» и т. п.

В прочих обстоятельствах, когда по закону требуется согласие кредитора на досрочное исполнение обязательств, заемщик должен предварительно уведомить кредитора о своем намерении совершить досрочное исполнение обязательств и получить от него разрешение, т. к. последний имеет полное право отказать (п. 2 ст. 810 ГК РФ).

В случае если заемщик направит средства на досрочное погашение займа (а значит, в большем размере, чем предусмотрено договором займа для данного повременного платежа), внесенный платеж будет распределен в соответствии с требованиями ст. 319 ГК РФ. Остальная сумма, скорее всего, будет числиться как неопознанный платеж, хотя условиями договора займа может быть предусмотрено и иное.

Форма выражения согласия кредитора может быть определена в договоре займа.

В качестве образца такого уведомления можно использовать шаблон, размещенный по ссылке выше, однако его содержание надлежит откорректировать, чтобы оно выражало именно просьбу должника об одобрении кредитором досрочного возврата займа на условиях, приведенных в таком уведомлении.

ВАЖНО! В случае досрочного исполнения денежного обязательства заемщиком по договору займа кредитор имеет право на получение процентов, исчисленных до дня фактического исполнения такого обязательства включительно (п. 6 ст. 809 ГК РФ).

Подведем итоги. Закон разрешает заемщикам (и гражданам, и хозяйствующим субъектам) досрочно осуществлять возврат заемных средств по договору займа, при этом такой возврат может быть как полным, так и частичным.

В случае если заем предоставлялся под процент физлицу для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью, заемщику не требуется одобрение кредитора, но в общем случае уведомить кредитора о предстоящем досрочном гашении нужно. Досрочно без согласия кредитора и без его предварительного уведомления может быть погашен беспроцентный заем.

Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

Досрочный возврат займа

Заёмные средства или вещи должны быть возвращены в сроки, предусмотренные договором или законом. По соглашению сторон эти сроки могут быть изменены, и исполнение обязательства может состояться раньше или позднее первоначально установленного срока.

Помимо договорного регулирования возможности досрочного погашения законодательно закреплены права на одностороннее волеизъявление.

Случаи, когда заёмщик имеет право без согласия займодавца исполнить свои обязательства полностью или частично досрочно:

1) по договору беспроцентного денежного займа, но только в случае, если договором не предусмотрено иное (п. 2 ст. 810 ГК РФ);

2) по договору процентного денежного займа, если заёмщиком выступает гражданин (заём – для личных, не связанных с предпринимательством, нужд), при условии уведомления об этом займодавца не менее чем за 30 дней до дня такого возврата. Договором займа может быть установлен более короткий срок уведомления (абз. второй п. 2 ст. 810 ГК РФ).

Существует некоторый пробел для определения возможности досрочного погашения долга для вещевого займа, поскольку термин “сумма займа” относится к денежным средствам.

При отсутствии в договоре займа положений, регулирующих досрочный возврат, стороны вынуждены будут руководствоваться общими правилами исполнения обязательств.

На практике не всегда может быть удобным для займодавца досрочное возвращение безвозмездного, особенно вещевого, займа. Поэтому важно прямо указать в договоре, вправе ли заемщик исполнить договор раньше срока. При необходимости стороны могут оговорить порядок возмещения займодавцу расходов, которые возникают у него в связи с тем, что предмет договора займа возвращается досрочно (см. также п. 9 постановления Пленума ВС РФ от 22.11.2016 N 54).

Если у заёмщика нет права на досрочный возврат, и займодавец не дал своего согласия, при самовольном досрочном погашении займа, обязательство не считается прекращённым. Все обязанности заёмщика, в том числе по выплате процентов вплоть до первоначально установленной даты возврата займа, сохраняются.

Случаи, когда займодавец вправе требовать досрочного возврата долга по займу:

1) если договором предусмотрено возвращение займа по частям и заёмщик нарушил срок возврата очередной части долга (п. 2 ст. 811 ГК РФ);

2) при возникновении проблем с обеспечением займа, предусмотренным договором. Речь идёт о невыполнении заемщиком обязанностей по обеспечению возврата займа, об утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые займодавец не отвечает (ст. 813 ГК РФ);

3) при целевом займе, если заёмщик нарушил условие целевого использования или не предоставил займодавцу возможность контролировать целевое использование (ст. 814 ГК РФ).

В каждом из указанных случаев займодавец вправе потребовать досрочного возврата не только всей оставшейся суммы займа, но и всех будущих причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором (п. 16 постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 08.10.1998 N 13/14).

По смыслу приведенных норм предъявление кредитором требования о досрочном возврате суммы займа не означает одностороннего расторжения договора, а изменяет срок исполнения обязательства по возврату суммы долга. Принятие судом решения о взыскании суммы займа по требованию займодавца само по себе не прекращает обязательство заемщика, возникшее из договора займа. В этом случае обязательство прекратится только после возврата всей суммы займа. До дня прекращения обязательства (дня возврата суммы займа) у заемщика по общему правилу сохраняется обязанность по уплате процентов на сумму заемных средств (п. 1 ст. 408, п. 2 ст. 810 ГК РФ, см. также определение СК по гражданским делам Верховного Суда РФ от 08.09.2015 N 5-КГ15-91).

Заключая договоры займа или кредита, стороны закрепляют срок, в течение которого предоставленный заем или кредит должен быть погашен. Однако иногда на практике погашение займа или кредита происходит не в те сроки, которые были согласованы сторонами, а досрочно.

Возможность досрочного погашения

В соответствии с действующим законодательством досрочное погашение займа/кредита возможно как по требованию заемщика, так и по требованию кредитора. Таким образом, досрочное погашение в некоторых случаях является правом заемщика, а в других – его обязанностью.

Погашение по требованию заемщика

Причины, по которым заемщик пытается реализовать свое право на досрочное погашение займа, различны. Это может быть и ошибка при расчете заемщиком своих возможностей по погашению кредита, и увеличение его зарплаты или иных денежных поступлений, и падение курса валюты, в которой он погашает кредит, по сравнению с валютой, в которой он получает доход, и реализация заемщиком части своего имущества, а также по иным причинам.

Досрочное погашение займа по требованию заемщика возможно по российскому законодательству, однако условия такого досрочного погашения будут зависеть от нескольких составляющих.

Режим досрочного погашения займа по требованию заемщика зависит в первую очередь от того, является ли заем процентным или беспроцентным.

В соответствии со ст. 810 ГК РФ, “если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком досрочно”. В соответствии с российским законодательством (ст. 809 ГК РФ) договор займа может быть беспроцентным в следующих случаях:

• договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую 50-кратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
• по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками;
• в договоре займа прямо указано, что заем является беспроцентным.

Договор кредита, то есть договор о предоставлении денежных средств кредитной организацией, не может быть беспроцентным (ст. 819 ГК РФ).

Таким образом, при беспроцентном займе, который возможен в случаях, когда договор не является договором кредита, заемщик может в любой момент погасить свой заем заимодавцу без его согласия и иных санкций. Такое право введено в связи с тем, что при отсутствии возмездности договора займодавец не имеет какого-либо дополнительного имущественного интереса (получение дополнительной прибыли за большую продолжительность предоставления денежных средств) в том, что его заем будет погашен ранее, чем установлено договором.

Стороны, однако, могут в договоре между ними исключить это право и установить, что досрочное погашение займа возможно только с согласия кредитора.

В отношении займа, предоставленного под проценты, действует противоположный принцип: такой заем может быть возвращен досрочно только с согласия займодавца (ст. 810 ГК РФ).

Схема. ОСНОВАНИЯ ДОСРОЧНОГО ПОГАШЕНИЯ ПО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ

ПО ТРЕБОВАНИЮ КРЕДИТОРА

Нарушение срока для возврата

Невыполнение обязанностей по

обеспечению возврата займа

Утрата или ухудшение

Невыполнение условий о

контроля за целевым

Введение необходимости получения согласия займодавца на досрочное погашение процентного займа обосновано тем фактом, что займодавец, размещая денежные ресурсы, планирует ту прибыль, которую он получит от этого, чтобы она покрыла и расходы на предоставление займа. При досрочном внеплановом погашении займа проценты платятся только за период реального использования займа, поэтому при досрочном погашении может быть нарушен экономический интерес займодавца в виде недополучения всей прибыли, на которую он рассчитывал.

В законодательстве не прописано, в какой форме должно быть такое согласие, поэтому, с нашей точки зрения, оно может быть:

• заранее прописано в договоре;
• быть в форме отдельного письменного согласия на момент досрочного погашения займа.

Если иное не оговорено договором или уведомлением сторон, досрочное погашение займа может быть осуществлено в любой момент. В договоре может быть указано требование о количестве дней, за которое уведомление о намерении погасить заем должно быть направлено займодавцу.

Рекомендуется в письменное согласие займодавца также включить положения о том, что займодавец считает, что с выдачей такого согласия и полного погашения основной суммы и аккумулированных на момент погашения процентов и иных платежей обязательства заемщика полностью и в должной степени выполнены, и займодавец не имеет больше никаких требований к заемщику.

В случае если в соответствии с законодательством и договором займа согласие кредитора требуется, однако он его не дает, то такой договор займа можно расторгнуть только на основании ст.ст. 450 – 451 ГК РФ о существенном нарушении договора или существенном изменении обстоятельств, т.е. в очень ограниченных случаях, и то только через суд.

В случае если отсутствуют основания расторжения договора на основании ст. ст. 450 – 451 ГК РФ и заем был досрочно погашен без согласия займодавца, хотя такое согласие требовалось, займодавец может потребовать от заемщика компенсации убытков займодавца, которые возникли из такой предоплаты. По российскому законодательству убытки включают действительные убытки и упущенную выгоду, то есть сумму неполученного процента за период с момента предоплаты до момента, когда заем должен был быть погашен по договору займа (ст. 810 ГК РФ). То есть при расторжении договора без согласия займодавца такой займодавец может потребовать возврата не только кредита, но и уплаты всех платежей по договору, как будто он был исполнен в те сроки, которые были установлены в договоре.

Вопрос порядка удовлетворения требований кредиторов при досрочном погашении займов возникает, если заемщик досрочно погашает лишь часть полученного займа. В связи с тем что никаких особых правил для досрочного погашения займа не установлено, действуют общие правила российского законодательства. В соответствии со ст. 319 ГК РФ устанавливается следующая очередность погашения требований по денежному обязательству: сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем – проценты, а в оставшейся части – основную сумму долга.

Погашение по требованию кредитора

Кроме права досрочного погашения займа, в определенных случаях у заемщика возникает обязанность досрочно погасить заем по требованию займодавца. Эти случаи следующие:

• при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (ст. 811 ГК РФ),
• при невыполнении заемщиком предусмотренных договором займа обязанностей по обеспечению возврата суммы займа (ст. 813 ГК РФ);
• при утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые займодавец не отвечает (ст. 813 ГК РФ);
• в случае невыполнения заемщиком условия договора займа о целевом использовании суммы займа (ст. 814 ГК РФ);
• при нарушении обязанностей обеспечить возможность осуществления займодавцем контроля за целевым использованием суммы займа (ст. 814 ГК РФ).

Право займодавца требовать досрочного исполнения во всех вышеуказанных случаях, кроме первого, может быть исключено договором займа. Первый указанный случай, т.е. досрочное погашение при нарушении сроков возврата очередной части займа, невозможно исключить или ограничить соглашением сторон.

Во всех случаях займодавец вправе по своему усмотрению не реализовать свои права, то есть не требовать досрочного погашения займа. Таким образом, право требовать досрочного погашения кредита является правом кредитора, но не его обязанностью.

Во всех случаях займодавец имеет право потребовать не только досрочного возврата суммы займа, но и уплаты причитающихся процентов. Как отметили в своем Постановлении Пленум Верховного Суда РФ и Пленум Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14 “О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами” ( в ред. от 4 декабря 2000 г.), в случаях, когда на основании п. 2 ст. 811, ст. 813, п. 2 ст. 814 Кодекса займодавец вправе потребовать досрочного возврата суммы займа или его части вместе с причитающимися процентами, проценты в установленном договором размере (ст. 809 Кодекса) могут быть взысканы по требованию займодавца до дня, когда сумма займа в соответствии с договором должна была быть возвращена. На это же указывает судья ВАС РФ Новоселова Л.А. в статье “О правовых последствиях нарушения денежного обязательства”: “Взыскание процентов за весь срок в данном случае можно рассматривать как своеобразную кредитную санкцию (не неустойку!), применяемую к допустившему нарушение должнику” (“Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации”, N 1, 3 – 7, 12, 1999 г.).

Кроме перечисленных оснований займодавец может установить в договоре иные основания досрочного погашения займа или более подробно раскрыть установленные законодательством основания. Так, например, в соответствии с Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком РФ и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р, утвержденным Комитетом Сбербанка РФ по предоставлению кредитов и инвестиций (с изм. 1 октября 1998 г. и 29 января 1999 г.), кредитор имеет право потребовать от заемщика досрочного возврата всей суммы кредита и уплаты причитающихся процентов за пользование кредитом, платы за проведение операций по ссудному счету и неустоек, предусмотренных условиями договора, и предъявить аналогичные требования поручителям и гарантам, а также обратить взыскание на заложенное имущество в случаях:

• неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком его обязательств по договору по погашению кредита, уплате процентов и внесению платы за проведение операций по ссудному счету;
• утраты обеспечения или ухудшения его условий по обстоятельствам, за которые кредитор не отвечает;
• отсутствия продления страхования имущества, переданного в залог в обеспечение по договору кредита, или замены страхователем выгодоприобретателя по договору страхования;
• использования кредита не по целевому назначению;
• неисполнения заемщиком его обязательств о предоставлении финансовой отчетности кредитору;
• объявления заемщика несостоятельным (банкротом);
• если заемщику предъявлен иск об уплате денежной суммы или об истребовании имущества, размер которого ставит под угрозу выполнение заемщиком обязательств по договору кредита;
• в случае принятия решений о реорганизации, ликвидации или уменьшении уставного капитала заемщика.

В договоре стороны также устанавливают процедуру уведомления кредитора и срок уведомления о досрочном погашении займа.

Анастасия Буркова, кандидат юридических наук, научный сотрудник Института государства и права РАН.

Опубликовано пт 19.10.2018 – 16:31 пользователем advokat1

Я взял у знакомого деньги в долг под проценты, устно мы обговорили, что я верну ему их в течение года. и он получит определенную суммы процентов Я написал расписку, но срок возврата мы в расписке не указали. Проценты я ему отдавал ежемесячно. Согласованный устно год еще не прошел и знакомый долг назад не требует, рассчитывая и дальше получать хорошие проценты. как мне правильно вернуть ему деньги досрочно, чтобы с его стороны не было потом претензий?

Понравился ответ адвоката? Оставьте свой отзыв или Задайте дополнительный вопрос

Уважаемые посетители сайта! Бесплатная юридическая консультация онлайн работает на нашем сайте с 2004 года. Бесплатная юридическая консультация предоставляется только практикующими юристами и адвокатами Москвы, имеющими опыт работы в различных отраслях права более 20 лет. Получить юридическую консультацию бесплатно можно на нашем сайте без регистрации. Если вам нужна консультация юриста (адвоката) в Москве бесплатно в интернете в режиме online, предоставленная на высоком профессиональном уровне, наш сайт для вас. Ответ на вопрос будет направлен вам на почту в кратчайшие сроки и опубликован на сайте. Для удобства пользования разработан рубрикатор вопросов и ответов.

Стоимость услуг Вашего адвоката

По гражданским делам

Стоимость услуг адвоката определяется в каждом случае индивидуально в зависимости от сложности дела, места производства, квалификации адвоката, и может отличаться от заявленной как в меньшую, так и в большую сторону.

Нужно ли согласие банка для досрочного погашения кредита?
Правомерно ли взимание комиссии за досрочный возврат?
Как начисляются проценты в случае досрочного погашения долга?

За досрочное погашение кредитов штрафы отменены. Федеральный закон от 19 октября 2011 г. № 294-ФЗ внес изменения в Гражданский кодекс.

Сумма займа может быть досрочно возвращена полностью или частично. Единственное условие – займодавца следует предупредить не менее чем за 30 дней до дня возврата. В договоре можно устанавливать более короткий срок уведомления займодавца о намерении заемщика возвратить деньги досрочно (п. 2 ст. 810 ГК РФ). Причем получать согласие от кредитора не нужно, следует только сообщить о своем намерении погасить долг. Проценты начисляются включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части (п. 4 ст. 809 ГК РФ). Все сказанное касается займов, предоставленных заемщику-гражданину для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью. Во всех остальных случаях, в том числе при получении займа (кредита) предпринимателем досрочный возврат займа возможен только с согласия займодавца.

Изменения вступают в силу с 1 ноября 2011 года и распространяются на договоры займа, заключенные до дня вступления поправок в силу.

Нередко банки устанавливали в договоре штрафы за досрочный возврат или оговаривали определенный срок, в течение которого кредит не может быть возвращен досрочно. Все подобные условия теперь противоречат требованиям Гражданского кодекса. А так как поправки имеют обратную силу, то соответствующие пункты договоров становятся недействительными. Граждане- заемщики, сообщив займодавцу, вправе через 30 дней досрочно погасить долг полностью или частично.

Но банки вряд ли сдадутся без боя. К примеру, условие о комиссии за досрочный возврат. Этот платеж кредиторы непременно попытаются получить, указывая, что в поправках ни слова не говорится о комиссиях, а значит, в договоре условие о комиссии при досрочном возврате продолжает действовать.

Комиссия за досрочный возврат недопустима и этот пункт договора можно оспорить. Заметим, в письме Роспотребнадзора от 24 июля 2008 г. № 01/7907-8-27 говорится о недопустимости условий кредитного договора об ответственности за досрочное исполнение договора. Судебная практика соглашается с тем, что комиссия недопустима (постановления Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 24 декабря 2010 г. № А33-10999/2010, Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 27 февраля 2010 г. № А65-22550/2009). Кроме того, Высший арбитражный суд РФ в информационном письме от 13 сентября 2011 г. № 146 указал, что взимание комиссии за досрочный возврат кредита незаконно, так как нарушает права потребителя.

Вопрос – ответ

Олег Евграфов, эксперт журнала

Гражданин предоставил индивидуальному предпринимателю заем. Коммерсант возвращает полученные средства с учетом индексации на основании справки «индексы потребительских цен на товары и платные услуги населению», предоставленной территориальным отделением Росстата. Нужно ли удерживать НДФЛ с суммы выплаченных физлицу процентов, если процент индексации не превышает ставку рефинансирования?

НДФЛ уплачивается со всех доходов налогоплательщика, полученных им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло (ст. 210 НК РФ). Доходом считается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемую для физлиц в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса. Суммы, получаемые физлицом, превышающие размер займа, предоставленного бизнесмену, станут доходом (экономической выгодой) займодавца, а значит, облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. В данной ситуации не играет роли процент индексации и его соотношение со ставкой рефинансирования (письмо Минфина России от 8 сентября 2011 г. № 03-04-06/6-213).

Если физлицо предоставляет заем другому физлицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, облагаются ли НДФЛ полученные займодавцом проценты?

Наталья, г. Москва

Да. Не играет роли, что договор займа заключен между физическими лицами. Займодавец получает экономическую выгоду (доход). Любые доходы налогоплательщика облагаются НДФЛ (ст. 210 НК РФ). Перечень доходов, освобождаемых от НДФЛ, содержится в статье 217 Налогового кодекса. Доходов в виде денежных средств, выплачиваемых по договору займа, в перечне не содержится. Займодавец должен уплатить НДФЛ по ставке 13 процентов (письмо Минфина России от 8 сентября 2011 г. № 03-04-05/6-639).

О взыскании процентов при досрочном возврате займа

Два юридических лица заключили договор процентного займа без права досрочного погашения. До получения заемных средств заемщик уступил права требования по договору третьему лицу, не уведомив об этом займодавца. Не зная о состоявшейся уступке, займодавец произвел исполнение по договору заемщику, который отказался принять деньги и вернул их займодавцу по истечении одного месяца со дня их получения, мотивируя свой отказ уступкой. После этого третье лицо предъявило займодавцу требование об исполнении перед ним договора займа. Займодавец отказался перечислять деньги третьему лицу и, в свою очередь, предъявил заемщику требование о выплате процентов по договору займа не только за месяц, в течение которого заемщик распоряжался деньгами, но и за весь период, предусмотренный договором.

Соответствуют ли закону действия заемщика и третьего лица? Правомерны ли требования займодавца о выплате процентов в полном объеме, а, если данные требования незаконны, каким способом возможно оформить эти отношения?

Поскольку сторонами рассматриваемого договора являются юридические лица, условие о запрете его досрочного погашения не противоречит требованиям законодательства. Учитывая положение п. 2 ст. 810 ГК РФ, устанавливающего, что сумма процентного займа может быть возвращена досрочно при наличии согласия займодавца, данное условие договора следует рассматривать как отсутствие согласия займодавца. В то же время, наличие в договоре данного условия не может являться препятствием для согласования условий досрочного возврата суммы займа в будущем.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей[1]. Соответственно, уступка права (требования) по договору заемщиком до получения заемных денежных средств является уступкой права, не возникшего на момент заключения соглашения об уступке. Тем не менее, соглашение об уступке такого права (требования), само по себе не противоречит действующему законодательству[2]. В то же время, отсутствие письменного уведомления должника влечет для нового кредитора риск вызванных этим неблагоприятных последствий. В частности, этом случае исполнение обязательства первоначальному кредитору будет признаваться исполнением надлежащему кредитору[3]. Соответственно, перечисление суммы займа заемщику в рассматриваемом случае является надлежащим исполнением обязательства.

По нашему мнению, возврат суммы займа Займодавцу по истечении одного месяца со дня получения вряд ли может рассматриваться как отказ от получения денег. Действующее законодательство предусматривает возможность отказа от получения заемных средств применительно к договору кредита и до наступления срока его предоставления[4]. При наличии заключенного соглашения об уступке права (требования) и уверенности заемщика в его действительности получение суммы денежных средств по договору займа должно было быть квалифицировано заемщиком как неосновательное обогащение. Соответственно, у заемщика возникла обязанность вернуть полученную сумму в разумный срок[5]. При этом ситуация, в которой для принятия решения о возврате неосновательно полученной суммы требуется месяц, представляется весьма сомнительной. Кроме того, получив сумму займа по нецелевому займу, заемщик получил возможность передать полученные денежные средства цессионарию (третьему лицу) по иным основаниям, скорректировав соответствующим образом договор уступки права (требования). Учитывая совокупность перечисленных обстоятельств, можно сделать предположение о наличии в действиях заемщика признаков недобросовестного осуществления гражданских прав[6].

Что же касается требования третьего лица об исполнении перед ним договора займа, предъявленное после возврата суммы займа заемщиком, то данное требование не влечет для займодавца обязанности по его исполнению, поскольку, как было указано выше, его обязанность по заключенному договору займа была надлежащим образом исполнена перечислением суммы займа первоначальному заемщику. При указанных обстоятельствах надлежащим способом защиты прав цессионария является предъявление иска об истребовании незаконно полученного цеденту[7].

К наиболее спорному из перечисленных вопросов следует отнести вопрос о правомерности требования займодавца о выплате процентов по договору займа за весь период, предусмотренный договором. Очевидно, что предложенная формулировка данного требования противоречит требованиям закона. По своей сути обязательство по уплате процентов за пользование займом является акцессорным по отношению к обязательству займа. Соответственно, основанием обязанности заемщика платить проценты за пользование займом является фактическое наличие у него капитала в форме заемных средств. Таким образом, после возвращения займа в полном объеме, основание для уплаты процентов за весь первоначально согласованный период отсутствует. В то же время, указанное обстоятельство не является безусловным основанием для невозможности получения займодавцем денежных средств, компенсирующих убытки от досрочного возврата займа, по другим основаниям.

Досрочное исполнение обязательств, связанных с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности, допускается только в случаях, когда возможность исполнить обязательство до срока предусмотрена законом, иными правовыми актами или условиями обязательства, либо вытекает из обычаев делового оборота или существа обязательства[8]. Применительно к договору процентного займа, выданного не на личные нужды, для досрочного исполнения помимо воли заемщика требуется получение согласия займодавца[9]. При этом займодавец имеет право на получение процентов, начисленных включительно до дня возврата суммы займа[10].

Законом не установлены специальные последствия возврата суммы процентного займа без согласия займодавца. Очевидно, что такой возврат не прекращает обязательство и, соответственно, на сумму займа продолжают начисляться заемные проценты. «После наступления срока займа интерес заимодавца в начислении процентов удовлетворяется и обязательство прекращается, так как фактический состав надлежащего исполнения считается выполненным»[11].

В то же время, правовую природу суммы, полученной займодавцем в качестве отказа от займа, следует охарактеризовать как неосновательное обогащение, что влечет для займодавца обязанность по ее возврату, а, в случае уклонения от такого возврата, на нее подлежат начислению проценты за пользование чужими средствами[12]. Возможно предположить ситуацию, когда ставка процента за пользование займом окажется ниже ставки рефинансирования, применяемой к начислению процентов за пользование чужими денежными средствами. В этом случае буквальное толкование рассматриваемых норм приведет к возникновению обязанности займодавца выплачивать заемщику проценты в размере разницы между ставкой займа и ставкой рефинансирования до наступления срока займа, что, конечно же, противоречит здравому смыслу.

Полагаем, что взимание платы за досрочный возврат займа также невозможно рассматривать как санкцию за досрочный возврат, поскольку нормы, регулирующие досрочный возврат займа, не предусматривают каких-либо санкций. Как положения о неустойке, так и положения об убытках ставят возможность наложения имущественного обязательства на должника в зависимость от неисполнения или ненадлежащего исполнения им обязанности перед кредитором[13]. Следовательно, действия заемщика по досрочному возврату займа с согласия займодавца не могут свидетельствовать о неисполнении или ненадлежащем исполнении соответствующего обязательства и не могут повлечь возникновение права кредитора на предъявление дополнительных имущественных требований к должнику и обязательства должника по их удовлетворению.

По нашему мнению, наиболее допустимым основанием для получения денежных средств за досрочный возврат займа является взимание платы за предоставление согласия. К числу оснований, подтверждающих данную возможность, следует отнести:

1. Отсутствие в ГК РФ запрета на установления платы за досрочный возврат займа[14].
2. Обоснованность установления платы за досрочный возврат займа получением заемщиком положительного экономического эффекта и наличием у него возможности отказаться от досрочного погашения.[15]
3. Компенсационный характер платы за досрочное погашение займа, направленной на возмещение недополученного дохода, необходимого для расчета займодавца со своими кредиторами.[16]
4. Отсутствие законодательного запрета установления платы за досрочный возврат займа[17].

Не менее распространенными являются случаи отказов в судебной защите прав займодавцев. В то же время, наиболее распространенные основания для таких отказов обосновываются судами невозможностью взимания платы за досрочное погашение кредитов профессиональными кредиторами. Недопустимость взимания платы за предоставление согласия на досрочное погашение займа обосновывается, в частности, тем, что:

1. Кредитор не вправе брать плату за досрочный возврат кредита, поскольку досрочный возврат кредита не является самостоятельной услугой, такая услуга отсутствует в перечне услуг, предоставляемых кредитными организациями и по своей сути является не платой за услугу, а мерой ответственности[18].
2. Право заемщика на досрочный возврат обусловлено только согласием займодавца. Закон не связывает данное право с уплатой какой-либо комиссии, штрафа, платежа[19].
3. Для правомерности комиссии необходимо, чтобы она взималась за совершение действия, являющегося самостоятельной услугой, создающей для заемщика какое-либо дополнительное благо или иной полезный эффект. Взимание комиссии за стандартные действия, необходимые для заключения и исполнения кредитного договора, неправомерно[20].
4. Взимание комиссии за досрочное погашение кредита неправомерно, поскольку оно не создает для заемщика имущественного блага или полезного эффекта, данная комиссия не относится к плате за пользование кредитом[21].

Завершая изложенное, представляется целесообразным в краткой форме изложить основные положения, относящиеся к рассматриваемым вопросам.

10.1. Отсутствия как в ГК РФ, так и в ином законодательстве запрета на установление платы за досрочный возврат займа.

10.2. Обоснованности установления платы за согласие на досрочный возврат займа получением заемщиком положительного экономического эффекта и наличием у него возможности отказаться от досрочного погашения.

10.3. Компенсационным характером платы за досрочное погашение займа, направленной на возмещение недополученного дохода, необходимого для расчета займодавца со своими кредиторами.

11. Также следует отметить наличие арбитражной практики, указывающей на недопустимость взимания платы за предоставление согласия на досрочное погашение займа. Данная недопустимость обосновывается тем, что:

11.1. Кредитор не вправе брать плату за досрочный возврат кредита, поскольку досрочный возврат кредита не является самостоятельной услугой, такая услуга отсутствует в перечне услуг, предоставляемых кредитными организациями и по своей сути является не платой за услугу, а мерой ответственности.

11.2. Право заемщика на досрочный возврат обусловлено только согласием займодавца. Закон не связывает данное право с уплатой какой-либо комиссии, штрафа, платежа.

11.3. Для правомерности комиссии необходимо, чтобы она взималась за совершение действия, являющегося самостоятельной услугой, создающей для заемщика какое-либо дополнительное благо или иной полезный эффект. Взимание комиссии за стандартные действия, необходимые для заключения и исполнения кредитного договора, неправомерно.

11.4. Взимание комиссии за досрочное погашение кредита неправомерно, поскольку оно не создает для заемщика имущественного блага или полезного эффекта, данная комиссия не относится к плате за пользование кредитом.

12. Поскольку основные причины отказа в судебной защите связаны с особенностями регулирования банковских услуг, взимание платы за согласие на досрочное погашение займа непрофессиональным займодавцем представляется допустимым, а уровень соответствующего риска может быть оценен как средний.

Подытоживая вышеизложенное, следует оценить рассматриваемую ситуацию следующим образом. Поскольку правоотношение займа не прекращено надлежащим образом, на сумму займа продолжают начисляться проценты за пользование займом и после его несогласованного возврата. В силу норм о неосновательном обогащении проценты за пользование чужими денежными средствами также должны начисляться на переданную займодавцу сумму. При этом требование об уплате процентов за весь первоначально согласованный срок займа не следует из закона, также как не представляется возможным получение данной суммы в виде санкции за ненадлежащее исполнение обязательства в случае согласования займодавцем досрочного возврата. Учитывая сложившуюся арбитражную практику, наиболее допустимым основанием для получения заемщиком денежных средств за досрочный возврат займа является взимание платы за предоставление согласия.

Оцените статью: